U8軟件的現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系公式：

現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額（本期金額）= 資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金的期末余額

資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)2017年2月28日貨幣資金95480

（1）執(zhí)行【UFO】參照?qǐng)?bào)表模板生成資產(chǎn)負(fù)債表，輸入關(guān)鍵字2017.02.28計(jì)算。

（2）執(zhí)行【UFO】參照?qǐng)?bào)表模板生成現(xiàn)金流量表，輸入關(guān)鍵字2017.02.28計(jì)算，期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物金額117200。

（3）確認(rèn)資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)正確，現(xiàn)在檢查現(xiàn)金流量表取數(shù)。

A、檢查現(xiàn)金流量憑證有無未錄入流量的記錄

現(xiàn)金流量表-現(xiàn)金流量憑證查詢選擇未填流量憑證查看并錄入。

B、現(xiàn)金流量科目指定是否正確（由于指定科目中有1101科目，需要?jiǎng)h除對(duì)應(yīng)科目的流量，取消指定）

查看現(xiàn)金流量憑證有1101科目記錄，需要將憑證上的流量刪除（選項(xiàng)未勾選現(xiàn)金流量必錄流量可以刪除），會(huì)計(jì)科目指定科目將1101從已選挪到待選科目保存。

C、現(xiàn)金流量明細(xì)表查看同一項(xiàng)目有流入又有流出，現(xiàn)金流量表公式設(shè)置是否正確？

查看現(xiàn)金流量明細(xì)表數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金取數(shù)不對(duì)，公式設(shè)置XJLL(,,"流入","01",,,,月,,,,,,)，由于該項(xiàng)目有流入流出，需要重新設(shè)置公式為XJLL(,,"流入","01",,,,月,,,,,,)-XJLL(,,"流出","01",,,,月,,,,,,)。

D、憑證是否都記賬了

（4）查明原因后，修改公式，補(bǔ)錄流量，取消錯(cuò)誤科目指定，將所有憑證記賬，重算現(xiàn)金流量表，期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額95480=資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金的期末余額。

總結(jié)：現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表不平原因總結(jié)：

1、資產(chǎn)負(fù)債表不正確。

2、現(xiàn)金流量科目是否指定正確。

3、憑證流量是否錄入正確，現(xiàn)金流量報(bào)表公式設(shè)置是否正確。

4、憑證是否全部記賬。