【問題現(xiàn)象】

甲公司委托乙公司銷售衣柜100臺(tái)，協(xié)議價(jià)款為每臺(tái)200元。該商品成本每臺(tái)120元，增值稅率為17%。乙公司自己銷售，按照每臺(tái)240元銷售。假定10臺(tái)衣柜全部售出。

【解決方案】

（1）增加倉庫“受托庫”，在“基礎(chǔ)設(shè)置”-“購銷存”-“倉庫檔案”-“增加”。

（2）設(shè)置"受托代銷入庫"和"受托代銷出庫"收發(fā)類別。

A．點(diǎn)擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“購銷存”-“收發(fā)類別”-“增加”，輸入類別名稱（受托代銷出庫、受托代銷入庫）類別。

B. 點(diǎn)擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“購銷存”-“銷售類型”。

（3）增加會(huì)計(jì)科目“代銷商品款”、“受托代銷商品”，點(diǎn)擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“財(cái)務(wù)”-“會(huì)計(jì)科目”-“增加”輸入科目名稱。

（4）“核算”-“科目設(shè)置”-“存貨對(duì)方科目設(shè)置”-“增加”，設(shè)置“受托代銷入庫”出庫類型對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目為“代銷商品款”，受托代銷出庫"對(duì)應(yīng)的科目為"主營業(yè)務(wù)成本"。

（5）暫估方式選擇“單到補(bǔ)差”。點(diǎn)擊“核算”-“核算業(yè)務(wù)范圍設(shè)置”-“核算方式”。

（6）收到受托代銷的商品時(shí)。

A.填制采購入庫單，金額20000元。選擇倉庫"受托庫"和入庫類別"受托代銷入庫"，

B對(duì)采購入庫單進(jìn)行正常單據(jù)記賬。在核算模塊點(diǎn)擊“正常單據(jù)記賬”，選擇倉庫后確定；選擇單據(jù)后點(diǎn)擊“記賬”。

（7）點(diǎn)擊“核算”-“憑證”-“購銷單據(jù)制單”-“選擇”，勾選采購入庫單（暫估記賬）后確定。

（8）商品銷售出去，填制銷售發(fā)貨單，銷售發(fā)票，銷售類型為"受托代銷出庫"，商品價(jià)款為24000元。

（9）生成銷售出庫單。

A.點(diǎn)擊“銷售”-“銷售業(yè)務(wù)范圍設(shè)置”-“業(yè)務(wù)范圍”，勾選“銷售生成出庫單”。

B.對(duì)該發(fā)貨單進(jìn)行審核：

(10)對(duì)銷售出庫單進(jìn)行記賬。

由發(fā)貨單流轉(zhuǎn)生成銷售發(fā)票。

（11）在核算模塊點(diǎn)擊“客戶往來制單”選擇“發(fā)票制單”后點(diǎn)擊“確認(rèn)”；選擇要制單的單據(jù)后點(diǎn)擊“制單”輸入科目名稱憑證就生成了。

（12）購銷單據(jù)制單中選擇"銷售出庫單"生成確認(rèn)成本的憑證

（13）收到委托方根據(jù)銷售清單開具的銷售發(fā)票，填制采購專用發(fā)票，進(jìn)行復(fù)核和采購結(jié)算(直接在采購發(fā)票的界面點(diǎn)擊“復(fù)核”、“結(jié)算”)。

（14）核算模塊進(jìn)行"暫估成本處理"。因?yàn)椴捎?單到補(bǔ)差"的暫估方式，暫估金額即協(xié)議價(jià)，與發(fā)票金額一致。所以不會(huì)產(chǎn)生紅藍(lán)回沖單。