【問題描述】公司提供主要原材料給加工商，委托加工商進(jìn)行生產(chǎn)。加工完工后，支付加工商費(fèi)用（加工費(fèi)和代墊的輔助材料），取得增值稅發(fā)票。主料成本和支付給加工商的費(fèi)用作為完工產(chǎn)品的入庫成本。本業(yè)務(wù)中是提供“木板”加工成“衣柜”。

【解決方案】

（1）基礎(chǔ)設(shè)置：基礎(chǔ)設(shè)置中設(shè)置收發(fā)類別，核算模塊進(jìn)行科目設(shè)置。

存貨科目設(shè)置:

存貨對方科目設(shè)置：

（2）“基礎(chǔ)設(shè)置”-“存貨”-“存貨檔案”中增加“加工費(fèi)”存貨，存貨屬性為“勞務(wù)費(fèi)用”。

（3）發(fā)出原材料“木板”時(shí)，填制“材料出庫單”，出庫類別“委托加工出庫”。

（4）核算管理中正常單據(jù)記賬后，購銷單據(jù)制單。生成憑證如下：

（5）收到完工的加工產(chǎn)品時(shí)，視同采購。采購入庫單上填寫加工完成的產(chǎn)品名稱和和數(shù)量，入庫類別為“委托加工入庫”；

（6）填制一張?zhí)摂M的采購發(fā)票，名稱和數(shù)量與采購入庫單一致，金額為原材料的金額，不點(diǎn)擊【復(fù)核】按鈕，這樣不會(huì)產(chǎn)生應(yīng)付賬款，也不會(huì)在供應(yīng)商往來制單中顯示（填制該發(fā)票只是為了結(jié)算后確認(rèn)完工入庫的加工產(chǎn)品的成本，因?yàn)樵�材料是我單位提供的，所以不�?yīng)該確認(rèn)為應(yīng)付賬款）。

（7）填制加工費(fèi)發(fā)票，金額為加工費(fèi) 50 元，點(diǎn)擊【復(fù)核】按鈕。

（注：委外加工，如果收到增值稅專用發(fā)票，可以確認(rèn) 17%的進(jìn)項(xiàng)稅額）。

（8）“采購”-“采購結(jié)算”-“手工結(jié)算”。選擇入庫單和兩張發(fā)票先分?jǐn)偅�再結(jié)算。

（9）結(jié)算后的采購入庫單

（10）加工費(fèi)發(fā)票在“核算管理”中“供應(yīng)商往來制單”中生成憑證（采購發(fā)票沒有點(diǎn)擊【復(fù)核】按鈕，不會(huì)生成憑證）

（11）采購入庫單在”核算管理”中正常單據(jù)記賬后，購銷單據(jù)制單中生成憑證