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【問題現(xiàn)象】

好會計如何結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅？

【解決方法】

1、結(jié)轉(zhuǎn)路徑

在結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅中，點擊小齒輪，可以查看結(jié)轉(zhuǎn)分錄設(shè)置。

2、應(yīng)交增值稅出現(xiàn)借方余額

①進項<銷項，系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)

2021年4月應(yīng)交增值稅期末余額為借方7,000.00元，此余額為多交增值稅7,000.00元。這種情況是繳納增值稅的科目計入應(yīng)交稅費（已交稅金），月末的借方余額是因為已繳納的稅金導(dǎo)致的，所以月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅”貸方金額。

②進項>銷項，系統(tǒng)不結(jié)轉(zhuǎn)

2021年4月應(yīng)交增值稅期末余額為借方22000元，此余額為多交增值稅22000元。且當月進項大于銷項，系統(tǒng)默認不結(jié)轉(zhuǎn)。

3、應(yīng)交增值稅出現(xiàn)貸方余額

2021年7月的應(yīng)交增值稅貸方余額為13000.00元，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時借記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅13000元。預(yù)交增值稅借方余額為12,000.00元，結(jié)轉(zhuǎn)時貸記該科目

期末結(jié)轉(zhuǎn)勾選結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，點擊右上角測算金額，自動計算本月未交增值稅為1000元。

2021年8月上交增值稅時，會計分錄如下：