T+Cloud 如何設置收入成本配比結轉

收入成本配比原則是指取得的銷售收入應與為取得該收入所發(fā)生的成本相匹配，即先出庫后銷貨時需要等收到銷售發(fā)票才能確認成本，先銷貨后出庫時要先確認虛擬成本。（本例中是以銷貨單為立賬單據(jù)，業(yè)務流程選擇發(fā)票立賬就沒有收入成本配比結轉功能。）

【業(yè)務場景一】 先出庫后銷貨

本月商品已經(jīng)出庫但尚未開票，下個月開票才能確認收入

【解決方案】

1、依次點擊【系統(tǒng)管理】-【選項設置】-【憑證接口】，將“未銷貨的銷售出庫單”設置為“處理為發(fā)出商品”：

2、依次點擊【總賬】-【科目設置】-【發(fā)出商品科目】，將發(fā)出商品科目設置為“發(fā)出商品”：

3、填寫銷售出庫單后，進入【總賬】-【單據(jù)生成憑證】生成“銷售出庫單”的憑證。此時不確認銷售成本先計入“發(fā)出商品“：

分錄為： 借：發(fā)出商品貸：庫存商品

4、當后期開票之后，軟件中“銷售出庫單”流轉生成“銷貨單/銷售發(fā)票”；

進入【總賬】-【收入成本配比結轉】，結轉類型選擇【銷貨單回沖發(fā)出商品（先出庫后銷貨）】，生成回沖發(fā)出商品的憑證：

分錄為 借：主營業(yè)務成本貸：發(fā)出商品

5、最后進入【總賬】-【單據(jù)生成憑證】生成“銷貨單（銷售發(fā)票）”的憑證：分錄為： 借：應收賬款

貸：主營業(yè)務收入應交稅費

【業(yè)務場景二】 先銷貨后出庫

本月先開票確認收入但尚未發(fā)出商品，確認收入和結轉成本也不在一個月，需要現(xiàn)在當月確認虛擬成本，之后發(fā)出商品后在確認實際成本

【解決方案】

1、依次點擊【系統(tǒng)管理】-【選項設置】-【憑證接口】，將“未出庫的銷售出庫單”設置為“確認收入并結轉成本”，并選擇對應的結轉成本取價方式：

2、開了“銷貨單（銷售發(fā)票）”之后，進入【總賬】-【單據(jù)生成憑證】生成“銷貨單（銷售發(fā)票）”的憑證：

分錄為： 借：應收賬款

貸：主營業(yè)務收入應交稅費

3、再進入【總賬】-【收入成本配比結轉】，結轉類型選擇“銷貨單結轉虛擬成本（先銷貨未出庫）”，

此時會以前面第一步中選擇的取價方式取得該存貨的上次出庫成本作為虛擬成本來結轉銷售成本：

分錄為 借：主營業(yè)務成本貸：發(fā)出商品

4、當銷貨單流轉生成銷售出庫單以后，進入【總賬】-【收入成本配比結轉】，結轉類型選擇“出庫單回沖虛擬成本（先銷貨后出庫）”，此時生成的憑證回沖了上一步的虛擬成本：

分錄為 借：主營業(yè)務成本（紅字） 貸：發(fā)出商品（紅字）

5、進入【總賬】-【單據(jù)生成憑證】，生成“銷售出庫單”的憑證： 分錄為： 借：主營業(yè)務成本

貸：庫存商品