用友U8壞賬處理案例教程
發(fā)布時(shí)間：2024-11-18 瀏覽：3957次
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案例介紹
用友U8壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法包括，銷售收入百分比法、期末應(yīng)收賬款余額百分比法、應(yīng)收賬款賬齡百分比法，直接轉(zhuǎn)銷法。本案例介紹賬齡百分比法，主要介紹后臺(tái)設(shè)置，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生壞賬損失的操作過程。
后臺(tái)設(shè)置
選項(xiàng)設(shè)置后，已發(fā)生業(yè)務(wù)后不能更改。
壞賬處理方式選擇賬齡分析法，本案例介紹賬齡分析法。
壞賬初始設(shè)置
售收入百分比法初始設(shè)置時(shí)，用戶錄入壞賬準(zhǔn)備期初余額和壞賬計(jì)提比率。應(yīng)收余額百分比法初始設(shè)置時(shí)，用戶錄入壞賬準(zhǔn)備期初余額和壞賬計(jì)提比率。賬齡分析法初始設(shè)置時(shí)，用戶錄入壞賬準(zhǔn)備期初余額、選擇賬齡區(qū)間方案、針對賬齡區(qū)間方案錄入相應(yīng)賬齡區(qū)間的壞賬計(jì)提比率。如果在選項(xiàng)中壞賬處理方式選擇了直接轉(zhuǎn)銷法，則在初始設(shè)置中看不到壞賬初始設(shè)置功能。
案例
根據(jù)逾期賬齡區(qū)間，按百分比計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提設(shè)置如下
逾期賬齡
計(jì)提比率
30天以內(nèi) 10%
31-60天 20%
61-90天 30%
91-180天 40%
設(shè)置壞賬準(zhǔn)備科目，對方科目設(shè)置為資產(chǎn)減值損失科目，下方設(shè)置賬齡區(qū)間及計(jì)提比率，最后點(diǎn)確定按鈕。
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
壞賬準(zhǔn)備是指對應(yīng)收賬款預(yù)提的,對不能收回的應(yīng)收賬款用來抵銷,是應(yīng)收賬款的備抵賬戶。
案例
本案例根據(jù)逾期賬齡區(qū)間，按查分比計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
逾期賬齡
計(jì)提比率
客戶
逾期金額 應(yīng)提準(zhǔn)備
30天以內(nèi) 10%
龍客戶
1000
100
31-60天 20%
虎客戶
1000
200
自動(dòng)根據(jù)賬齡區(qū)間顯示計(jì)提比率、余額、計(jì)提數(shù)，下方顯示本次提取=計(jì)提數(shù)-壞賬準(zhǔn)備余額。
壞賬計(jì)提制單
本步驟根據(jù)計(jì)提金額制單生成會(huì)計(jì)憑證，傳遞到總賬。生成會(huì)計(jì)憑證分錄，借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備。
勾選“壞賬處理”，點(diǎn)確定，進(jìn)入下一界面
點(diǎn)全選，點(diǎn)制單，進(jìn)入下一界面
生成會(huì)計(jì)憑證分錄，借：資產(chǎn)減值損失-壞賬損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 。
壞賬損失
企業(yè)確定不能收回的各種應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)批準(zhǔn)列入損失的部分。
選擇客戶、幣種，點(diǎn)確定，進(jìn)入下一界面
如上圖示，對應(yīng)單據(jù)編號輸入本次發(fā)生壞賬金額，點(diǎn)確定按鈕。如下圖提示是否立即制單。
點(diǎn)是，進(jìn)入下一界面
生成會(huì)計(jì)憑證分錄，借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款（龍客戶）
壞賬查詢
可看到壞賬計(jì)提金額，壞賬發(fā)生金額，壞賬準(zhǔn)備余額。（備注：壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)為200元，因有憑證未過賬）
