問題現(xiàn)象

資產(chǎn)負債表與利潤表勾稽關(guān)系不符，一般資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)都是平的，是對的，但是資產(chǎn)負債表的期末減年初得到的發(fā)發(fā)生額，和利潤表的本年累計發(fā)生對不上。

問題原因

1. 和取數(shù)公式有關(guān)系，利潤表上一些費用類科目的取數(shù)公式里有借、貸的單一方向，如果憑證里做錯了方向就取不到數(shù)。

2. 賬套使用了以前年度損益調(diào)整科目

3. 本年利潤、利潤分配科目手工做了憑證，而對應(yīng)的對方科目并不是損益類科目導致的

處理方案

針對上述三個原因：

1. 找到有問題的憑證，把除了期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證修改下，把貸\借方做成借\貸方的紅字

2. 建議修改憑證，將以前年度損益的余額結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤，其他損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目

3. 刪掉對應(yīng)的憑證，重新做賬