問題回復(fù)：

經(jīng)檢測，賬套中存在如下問題，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平衡。 

1、期初，5301營業(yè)外收入存在5947余額，不符合常理，應(yīng)在年末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。所以報表上不體現(xiàn)這筆數(shù)據(jù)。 

2、1901待處理財產(chǎn)損益，資產(chǎn)清查或盤盈盤虧，確認(rèn)原因后應(yīng)有進(jìn)一步處理，月末一般無余額，資產(chǎn)負(fù)債表未包含這個科目，需調(diào)整。 

3、應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付，可能客戶做憑證時沒有嚴(yán)格使用4個科目，有些業(yè)務(wù)可能集中做在了應(yīng)收應(yīng)付兩個科目。報表公式需要調(diào)整，不指定方向，按科目默認(rèn)方向取數(shù)，以應(yīng)收為例，公式調(diào)整為QM("1122",月,,,,,,,,,)，其他幾個只調(diào)整編碼即可。