在軟件操作過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)遇到對(duì)已經(jīng)使用的科目，要求增加其明細(xì)科目的問(wèn)題。

    科目已經(jīng)使用，有兩種情形：

    1、該科目沒(méi)有期初余額或本期發(fā)生數(shù)，但在月末轉(zhuǎn)賬定義中使用。

    2、該科目已經(jīng)有期初余額或本期發(fā)生數(shù)。

    下面分別就這兩種情形的處理方法，分別進(jìn)行介紹。

    情形1：該科目沒(méi)有期初余額或本期發(fā)生數(shù)，但在月末轉(zhuǎn)賬定義中使用。

    業(yè)務(wù)舉例：已經(jīng)設(shè)置過(guò)“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”后，再增加損益類(lèi)科目，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的明細(xì)科目就會(huì)出現(xiàn)如下提示：

    處理方法為：在這個(gè)提示界面，點(diǎn)擊“否”；進(jìn)入期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置界面，刪除“本年利潤(rùn)”科目，點(diǎn)擊【確定】按鈕。增加相應(yīng)的明細(xì)科目后，重新進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置。

    情形2：該科目已經(jīng)有期初余額或本期發(fā)生數(shù)。系統(tǒng)會(huì)把一級(jí)科目的數(shù)據(jù)和屬性全部轉(zhuǎn)移到增加的第一個(gè)明細(xì)科目中。

    業(yè)務(wù)舉例：損益類(lèi)科目“補(bǔ)貼收入”已經(jīng)本期貸方發(fā)生10元錢(qián)，并且已經(jīng)進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置�，F(xiàn)在增加其明細(xì)科目“補(bǔ)貼收入——稅費(fèi)返還”。

    處理方法：

    1.在會(huì)計(jì)科目檔案中，點(diǎn)擊“增加”按鈕，增加明細(xì)科目，系統(tǒng)如下提示：點(diǎn)擊“是”，再點(diǎn)擊新增科目界面上的“下一步”，提示：點(diǎn)擊“是”，即可完成該操作。a．憑證上科目會(huì)自動(dòng)替換；科目數(shù)據(jù)自動(dòng)轉(zhuǎn)移到新增明細(xì)科目上，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義中已經(jīng)修改為補(bǔ)貼收入——稅費(fèi)返還”。這時(shí)需要重新登錄，重復(fù)上述增加明細(xì)科目的操作步驟。

    2、如果原來(lái)一級(jí)科目下的10元是由兩個(gè)以上的內(nèi)容組成，則還要作調(diào)整憑證。如原來(lái)的10元包含“稅費(fèi)返還”6元，“其它”4元�，F(xiàn)在10元全部放在了“稅費(fèi)返還”明細(xì)科目上，則要調(diào)出4元給“其它”。新增“其它”明細(xì)科目，調(diào)整憑證為

    借：補(bǔ)貼收入——稅費(fèi)返還 4

        貸：補(bǔ)貼收入——其它 4

    3、對(duì)于第二個(gè)新增的損益類(lèi)科目的明細(xì)科目，必須到“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”中，對(duì)該科目進(jìn)行設(shè)置，才能在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)科目的數(shù)據(jù)。如注意事項(xiàng)（2）中新增的“補(bǔ)貼收入---其它”。在“520302 其它”后對(duì)應(yīng)的“損益科目編碼”處錄入“3131”，點(diǎn)擊【確定】按鈕。

    （注：在新企業(yè)會(huì)計(jì)科目制度下，“本年利潤(rùn)”的科目編碼是3131，所以這里錄入3131；如果在建賬的時(shí)候，選擇的是別的行業(yè)性質(zhì)，則要錄入該行業(yè)性質(zhì)下“本年利潤(rùn)”的科目編碼。）