概念：

采購的貨物到達企業(yè)后，如果沒有收到供貨單位的發(fā)票，可以對貨物進行暫估入庫，待發(fā)票到達后，可以根據該入庫單產生發(fā)票做報賬結算處理。

    暫估方式：

用友通中，暫估處理的方式有下面三種方式：月初回沖、單到回沖和單到補差。

月初回沖：是指月初時系統自動生成紅字回沖單，報銷處理時，系統自動根據報銷金額生成采購報銷入庫單

單到回沖：是指報銷處理時，系統自動生成紅字回沖單，并生成采購報銷入庫單

單到補差：是指報銷處理時，系統自動生成一筆調整單，調整金額為實際金額與暫估金額的差額。

    下面的實際練習中，我們將會針對同一筆業(yè)務，三種不同的回沖方式來分別做說明。

    業(yè)務練習：

    正常暫估業(yè)務處理：

    業(yè)務描述：

1、07年4月28日，收到北京首鋼20噸14號鋼，估價1200元/噸，入到鋼材庫。

2、07年5月13日，收到北京首鋼開來的20噸14號鋼發(fā)票，發(fā)票單價為1500，稅率17%，且整單折扣1000元。

3、07年5月13日，收到上月長城貨運開具的上月首鋼20噸14號鋼材運費1200元。

    軟件中的操作：

1、采購模塊中，做采購入庫單，之后再到核算模塊正常單據記賬，進行正常月結。

2、到庫存模塊審核入庫單；

3、到核算模塊針對此入庫單記賬；

4、月結各模塊；

5、以5月份登陸采購模塊中，做專用采購發(fā)票，發(fā)票中包含單位給的折扣，如下：

6、采購模塊中，開具運費發(fā)票如下：

7、在采購模塊做采購結算，手工結算，選擇此兩張發(fā)票和4月份的入庫單；

8、到核算模塊，進行“暫估成本處理”，選擇此條業(yè)務，點“暫估”即可。

9、可以到核算模塊的明細賬中，查詢出具體的此暫估業(yè)務的處理，下面是三種回沖方式中，產品處理的不同，從明細賬可以看出區(qū)分：

    1）、月初回沖

    2）、單到回沖

    3）、單到補差

    小結：

至此，一筆正常的暫估處理業(yè)務在業(yè)務模塊算完成了，如果需要制單的話，則需要分別在4月份和5月份在核算模塊針對采購入庫單和發(fā)票及回沖單制單即可。