概念：

采購(gòu)的貨物到達(dá)企業(yè)后，如果沒(méi)有收到供貨單位的發(fā)票，可以對(duì)貨物進(jìn)行暫估入庫(kù)，待發(fā)票到達(dá)后，可以根據(jù)該入庫(kù)單產(chǎn)生發(fā)票做報(bào)賬結(jié)算處理。

    暫估方式：

用友通中，暫估處理的方式有下面三種方式：月初回沖、單到回沖和單到補(bǔ)差。

月初回沖：是指月初時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖單，報(bào)銷處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)報(bào)銷金額生成采購(gòu)報(bào)銷入庫(kù)單

單到回沖：是指報(bào)銷處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖單，并生成采購(gòu)報(bào)銷入庫(kù)單

單到補(bǔ)差：是指報(bào)銷處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成一筆調(diào)整單，調(diào)整金額為實(shí)際金額與暫估金額的差額。

    下面的實(shí)際練習(xí)中，我們將會(huì)針對(duì)同一筆業(yè)務(wù)，三種不同的回沖方式來(lái)分別做說(shuō)明。

    業(yè)務(wù)練習(xí)：

    正常暫估業(yè)務(wù)處理：

    業(yè)務(wù)描述：

1、07年4月28日，收到北京首鋼20噸14號(hào)鋼，估價(jià)1200元/噸，入到鋼材庫(kù)。

2、07年5月13日，收到北京首鋼開(kāi)來(lái)的20噸14號(hào)鋼發(fā)票，發(fā)票單價(jià)為1500，稅率17%，且整單折扣1000元。

3、07年5月13日，收到上月長(zhǎng)城貨運(yùn)開(kāi)具的上月首鋼20噸14號(hào)鋼材運(yùn)費(fèi)1200元。

    軟件中的操作：

1、采購(gòu)模塊中，做采購(gòu)入庫(kù)單，之后再到核算模塊正常單據(jù)記賬，進(jìn)行正常月結(jié)。

2、到庫(kù)存模塊審核入庫(kù)單；

3、到核算模塊針對(duì)此入庫(kù)單記賬；

4、月結(jié)各模塊；

5、以5月份登陸采購(gòu)模塊中，做專用采購(gòu)發(fā)票，發(fā)票中包含單位給的折扣，如下：

6、采購(gòu)模塊中，開(kāi)具運(yùn)費(fèi)發(fā)票如下：

7、在采購(gòu)模塊做采購(gòu)結(jié)算，手工結(jié)算，選擇此兩張發(fā)票和4月份的入庫(kù)單；

8、到核算模塊，進(jìn)行“暫估成本處理”，選擇此條業(yè)務(wù)，點(diǎn)“暫估”即可。

9、可以到核算模塊的明細(xì)賬中，查詢出具體的此暫估業(yè)務(wù)的處理，下面是三種回沖方式中，產(chǎn)品處理的不同，從明細(xì)賬可以看出區(qū)分：

    1）、月初回沖

    2）、單到回沖

    3）、單到補(bǔ)差

    小結(jié)：

至此，一筆正常的暫估處理業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)模塊算完成了，如果需要制單的話，則需要分別在4月份和5月份在核算模塊針對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單和發(fā)票及回沖單制單即可。