假設(shè)客戶欠我們一筆款5500元，其中運(yùn)費(fèi)500元抵貨款，實(shí)際收回的是5000元，軟件做收款單還是按5500元處理，那么現(xiàn)金賬號就虛增了500元，其中少收的運(yùn)費(fèi)部份，掛賬，做其他應(yīng)收單500元，把出納賬號現(xiàn)金虛增的500元給減掉,轉(zhuǎn)變廠家欠我們的，

憑證為借：其他應(yīng)收款---廠家,貸：庫存現(xiàn)金,  把現(xiàn)金賬號虛收的增加的錢給減掉轉(zhuǎn)變?yōu)閺S家欠我們的

同時(shí)應(yīng)收賬套增加了500元，如下圖所示

實(shí)際收到運(yùn)費(fèi)款時(shí),做收款單

收回款后現(xiàn)金賬號余額增加，應(yīng)收明細(xì)賬減少

其他應(yīng)收單生成憑證如下如示

T+收款單,收回代墊運(yùn)費(fèi),生成憑證如下圖所示