問題現(xiàn)象:編制現(xiàn)金流量表提供的?使用總帳、報(bào)表制作現(xiàn)金流量表?方案有一個(gè)明顯的缺陷。因許多企業(yè)在發(fā)生現(xiàn)金或銀行存款的變動時(shí)，不能確認(rèn)所屬項(xiàng)目。

  解決方案:編制現(xiàn)金流量表有兩種方案。第一種：前臺操作，使用總帳、報(bào)表制作現(xiàn)金流量表。該種方法適合的企業(yè)，操作者在錄入憑證時(shí)，能夠明確指出現(xiàn)金的流入、流出在現(xiàn)金流量表上的所屬項(xiàng)目。第二種：后臺處理，使用總帳、現(xiàn)金流量表產(chǎn)品編制。這種方法，操作者在錄入憑證時(shí)，不用指明其在現(xiàn)金流量表上的所屬項(xiàng)目，而是由管理者在現(xiàn)金流量表產(chǎn)品"定義計(jì)算項(xiàng)目來源"中定義項(xiàng)目的取數(shù)公式，編制報(bào)表。這種方法對總賬中科目的設(shè)置要求較高，您在設(shè)科目的時(shí)候就需要考慮現(xiàn)金流量表的編制問題，詳細(xì)內(nèi)容請參閱幫助。