如果在月末結(jié)賬的時候看到對賬不平，請不要著急，因為這并不影響結(jié)賬。

首先，看看公司財務(wù)是否要求業(yè)務(wù)與財務(wù)同步，對賬的目的其實是固定資產(chǎn)的購買、折舊、變動、清理等等行為是否與財務(wù)賬上統(tǒng)一，避免財務(wù)賬錯記漏記。如果公司業(yè)務(wù)模塊與總賬模塊是完全分開管理，那么極有可能發(fā)生對賬不平的情況。

那么，如何核對兩邊數(shù)據(jù)是否一致呢？

來看一看固定資產(chǎn)與總賬對賬的三大原則。

原則一 科目設(shè)置是否都對應(yīng)了資產(chǎn)、折扣科目

在“總賬—科目設(shè)置”中，需要將對賬的資產(chǎn)科目分別對應(yīng)上會計科目，包括資產(chǎn)科目、資產(chǎn)對方科目、折舊/攤銷科目、以及折舊/攤銷對方科目，因為對賬是根據(jù)科目設(shè)置中的對應(yīng)關(guān)系來一一對應(yīng)。

原則二  期初數(shù)據(jù)是否錄入準(zhǔn)確，是否同步數(shù)據(jù)

對期初卡片，固定資產(chǎn)期初需要錄入原值和累計折舊值，需要檢查是否只錄了凈值，或是期初資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)有沒同步到財務(wù)期初。

原則三  是否手工填寫了憑證，而沒有做卡片新增和折舊

在“總賬—憑證管理”中，查詢條件選擇來源類型為“手工”，查詢是否有此類記錄，如果沒有，說明無手工錄入憑證，如果有，需要檢查是否有固定資產(chǎn)相關(guān)的憑證。

看上圖，資產(chǎn)相關(guān)科目沒有手動錄入憑證，那么就再來看看是不是有卡片折舊沒有生成憑證呢？查詢方法：在“總賬—生成憑證”中，將過濾分組為“資產(chǎn)”的都勾選。

看結(jié)果，是真的有業(yè)務(wù)沒有生成憑證噢，那就趕快動動手生成憑證吧。

于是再看看固定資產(chǎn)與總賬對賬表，非常完美。