如果在月末結(jié)賬的時(shí)候看到對(duì)賬不平，請(qǐng)不要著急，因?yàn)檫@并不影響結(jié)賬。

首先，看看公司財(cái)務(wù)是否要求業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)同步，對(duì)賬的目的其實(shí)是固定資產(chǎn)的購(gòu)買、折舊、變動(dòng)、清理等等行為是否與財(cái)務(wù)賬上統(tǒng)一，避免財(cái)務(wù)賬錯(cuò)記漏記。如果公司業(yè)務(wù)模塊與總賬模塊是完全分開(kāi)管理，那么極有可能發(fā)生對(duì)賬不平的情況。

那么，如何核對(duì)兩邊數(shù)據(jù)是否一致呢？

來(lái)看一看固定資產(chǎn)與總賬對(duì)賬的三大原則。

原則一 科目設(shè)置是否都對(duì)應(yīng)了資產(chǎn)、折扣科目

在“總賬—科目設(shè)置”中，需要將對(duì)賬的資產(chǎn)科目分別對(duì)應(yīng)上會(huì)計(jì)科目，包括資產(chǎn)科目、資產(chǎn)對(duì)方科目、折舊/攤銷科目、以及折舊/攤銷對(duì)方科目，因?yàn)閷?duì)賬是根據(jù)科目設(shè)置中的對(duì)應(yīng)關(guān)系來(lái)一一對(duì)應(yīng)。

原則二  期初數(shù)據(jù)是否錄入準(zhǔn)確，是否同步數(shù)據(jù)

對(duì)期初卡片，固定資產(chǎn)期初需要錄入原值和累計(jì)折舊值，需要檢查是否只錄了凈值，或是期初資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)有沒(méi)同步到財(cái)務(wù)期初。

原則三  是否手工填寫了憑證，而沒(méi)有做卡片新增和折舊

在“總賬—憑證管理”中，查詢條件選擇來(lái)源類型為“手工”，查詢是否有此類記錄，如果沒(méi)有，說(shuō)明無(wú)手工錄入憑證，如果有，需要檢查是否有固定資產(chǎn)相關(guān)的憑證。

看上圖，資產(chǎn)相關(guān)科目沒(méi)有手動(dòng)錄入憑證，那么就再來(lái)看看是不是有卡片折舊沒(méi)有生成憑證呢？查詢方法：在“總賬—生成憑證”中，將過(guò)濾分組為“資產(chǎn)”的都勾選。

看結(jié)果，是真的有業(yè)務(wù)沒(méi)有生成憑證噢，那就趕快動(dòng)動(dòng)手生成憑證吧。

于是再看看固定資產(chǎn)與總賬對(duì)賬表，非常完美。