T+中有銷(xiāo)貨單，但沒(méi)有銷(xiāo)售出庫(kù)單。此業(yè)務(wù)處理方法

如果當(dāng)月中只有銷(xiāo)貨單，但貨物沒(méi)有出庫(kù)，按稅法規(guī)定要將收入與成本配比，我們的處理方法。

一、根據(jù)銷(xiāo)貨單生成憑證。

借：銀行存款、現(xiàn)金或應(yīng)收帳款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅---銷(xiāo)項(xiàng)稅

二、在總帳管理模塊中

生成收入與成本配比憑證，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（虛擬成本貸：發(fā)出商品

三、在下個(gè)月時(shí)將該筆貨物從倉(cāng)庫(kù)發(fā)出

生成銷(xiāo)售出庫(kù)單，根據(jù)出庫(kù)單生成憑證：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)貸：庫(kù)存商品或原材料等

在總帳中生成一個(gè)紅字，也就是把上月的虛擬出庫(kù)沖掉。

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（虛擬成本）

貸：發(fā)出商品