月末結(jié)賬發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不平？別急，本期伙伴福利社給大家分享資產(chǎn)負(fù)債表不平排查思路。

1、憑證是否記賬

遇上憑證沒有記賬的情況，表試算發(fā)現(xiàn)不平。此時(shí)我們可以將憑證記賬后再去重新試算，或者試算時(shí)勾選包含未記賬憑證。之后，試算結(jié)果平衡即可了。

2、沒有做期間損益結(jié)轉(zhuǎn)

沒有做期間損益結(jié)轉(zhuǎn)或者只是結(jié)轉(zhuǎn)了一部分的話，也會(huì)出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不平的狀況。這時(shí)候，可以查看科目余額表看下?lián)p益類科目有無余額，若有余額則沒有做結(jié)轉(zhuǎn)。

查看科目余額表如果發(fā)現(xiàn)損益類科目確實(shí)有余額，需要進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證后記賬，再去試算查看報(bào)表結(jié)果。

3、新增的一級(jí)科目報(bào)表中沒有設(shè)置其取數(shù)公式

首先，需要確認(rèn)是否新增了一級(jí)科目但報(bào)表中沒有設(shè)置此科目的取數(shù)公式。如果確實(shí)沒有，則需要在模板設(shè)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債負(fù)債表中添加對(duì)應(yīng)科目；

怎么確認(rèn)呢？只要將科目余額表與報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，就會(huì)發(fā)現(xiàn)新增了一個(gè)一級(jí)科目，此時(shí)在【T-UFO】-【報(bào)表設(shè)計(jì)】中將公式設(shè)置好：

新增科目公式后，保存然后再在【報(bào)表數(shù)據(jù)】中試算，這時(shí)候報(bào)表就會(huì)平啦！

4、報(bào)表中“未分配利潤”這項(xiàng)公式的正確性

這種情況下，首先要檢查報(bào)表中“未分配利潤”這一項(xiàng)的公式是否正確。有些報(bào)表中只有未分配利潤的科目，通常需設(shè)置為未分配利潤科目+本年利潤科目的數(shù)；

5、制造費(fèi)用有無結(jié)轉(zhuǎn)

如果是制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)問題造成的報(bào)表不平，則需要先將制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本科目下；

查看報(bào)表與余額表，發(fā)現(xiàn)其他數(shù)據(jù)都正常，只是報(bào)表相差的200是余額表中制造費(fèi)用有余額，將制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)后再重新試算。

6、期初不平

還有一種情況就是資產(chǎn)負(fù)債表期初就不平。期初造成的期末余額不平，先在科目期初中進(jìn)行試算平衡，然后再將科目期初與之前的期末數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，再將科目期初補(bǔ)錄好后再出報(bào)表；

操作方法

發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)與負(fù)債期初的時(shí)候就不平，我們在科目期初界面進(jìn)行試算平衡。

發(fā)現(xiàn)科目期初確實(shí)試算不平衡，并且與之前的數(shù)據(jù)核對(duì)，檢查到是有個(gè)科目的期初忘記錄入了，重新補(bǔ)錄后期初后再重新試算出報(bào)表。

如此一來，生成報(bào)表資產(chǎn)與負(fù)債的期初與期末都相等。