【問(wèn)題現(xiàn)象】：

客戶(hù)查詢(xún)某科目的輔助明細(xì)賬，借方6000，貸方27500，但是余額方向顯示是平的，余額為0

【問(wèn)題原因】：

檢查該賬套不是1月啟用，是年中啟用的，啟用月份為8月，對(duì)應(yīng)登錄啟用年份期初，可以看到，累計(jì)借方為6000，累計(jì)貸方為27500，年初余額為21500，那么期初余額就是21500+6000-27500=0，所以輔助余額表顯示是正確的

【注】:

輔助明細(xì)賬期初余額行顯示的借方和貸方顯示的是初始化中的累計(jì)借方和累計(jì)貸方，是指在啟用期間前的累計(jì)發(fā)生，計(jì)算關(guān)系為：年初余額+累計(jì)借方-累計(jì)貸方=期初余額，輔助明細(xì)賬中沒(méi)有顯示年初余額，看起來(lái)好像加借減貸數(shù)據(jù)不正確，其實(shí)對(duì)應(yīng)的科目輔助核算期初是沒(méi)有金額的。