【問題現(xiàn)象】

廠家直接聯(lián)系的客戶，公司代發(fā)貨代收貨款，留一定比例貨款做其他收入，其余轉(zhuǎn)回廠家。

【解決方案】

第一種：（業(yè)務部分不登記其他應付，返還廠家時直接付款）

1、代發(fā)貨，廠家報單做采購退貨單，倉庫打單發(fā)貨。

2、出納收到款做收入單，類型可為現(xiàn)金收入，現(xiàn)結(jié)收款。明細行分別錄：一行需要轉(zhuǎn)回廠家的金額；一行為多余的提成收入（沒有提點直接錄全部返廠家的金額）。

3、返還給廠家付款做費用單，類型為現(xiàn)金費用，現(xiàn)結(jié)付款。費用明細行新增‘代發(fā)貨款返廠家’（類似于這樣的名稱，可改）。

憑證生成：

1、 采購退貨單：

借：庫存商品

貸：暫估應付款

2、 收入單：

借：現(xiàn)金、銀行存款

貸：其他業(yè)務收入—代發(fā)貨提成收入

其他應付款—代發(fā)貨款返廠家—供應商

3、 費用單：

借：其他應付款—代發(fā)貨款返廠家—供應商

貸：現(xiàn)金、銀行存款

第二種：（業(yè)務部分登記其他應付，先登記返還廠家的金額，后付款）

1、代發(fā)貨，廠家報單做采購退貨單，倉庫打單發(fā)貨。

2、出納收到款做收入單，類型可為現(xiàn)金收入，現(xiàn)結(jié)收款。明細行分別錄：一行需要轉(zhuǎn)回廠家的金額；一行為多余的提成收入（沒有提點直接錄全部返廠家的金額）。

3、做收入單后同時做其他應付單，新增其他應付項目（如代發(fā)貨款返廠家）。

4、給廠家付款時做付款單，核銷其他應付單。

憑證生成：

1、 采購退貨單：

借：庫存商品

貸：暫估應付款

2、 收入單：

借：現(xiàn)金、銀行存款

貸：其他業(yè)務收入—代發(fā)貨提成收入

其他應付款—代發(fā)貨款（虛擬沖銷科目）

3、 其他應付單：

借：其他應付款—代發(fā)貨款（虛擬沖銷科目）

貸：其他應付款—代發(fā)貨款返廠家—供應商

4、 付款單：

借：其他應付款—代發(fā)貨款返廠家—供應商

貸：現(xiàn)金、銀行存款