【問題現(xiàn)象】

在資產(chǎn)負(fù)債表中設(shè)置，當(dāng)工程施工— 工程結(jié)算>0時(shí)，將該差額記錄到存貨科目，當(dāng)

工程施工— 工程結(jié)算<0時(shí)，將該差額記錄到應(yīng)收賬款科目。

【原因分析】

使用條件取值函數(shù)

【解決方案】

1、在資產(chǎn)負(fù)債表中，對(duì)存貨和應(yīng)收賬款科目設(shè)置公式，使用條件取值函數(shù)，

2、存貨的公式單元設(shè)置：

QM("1201",月,,,年,,)+QM("1211",月,,,年,,)+QM("1221",月,,,年,,)+QM("1231",月,,,年,,)+QM("1241",月,,,年,,)+QM("1243",月,,,年,,)+QM("1251",月,,,年,,)+QM("1261",月,,,年,,)+QM("1271",月,,,年,,)+QM("1291",月,,,年,,)+QM("4101",月,,,年,,)-QM("1281",月,,,年,,)+ IFF ( QM("1171",月,,,年,,)-QM("1172",月,,,年,,)>0,QM("1171",月,,,年,,)-QM("1172",月,,,年,,),0 )

注：1171是工程施工科目，1172為工程結(jié)算科目，其他科目為存貨公式單元其他科目

意思為：當(dāng)工程施工—工程結(jié)算>0時(shí)，該差額記錄存貨核算科目，如果相減<0,則記錄存貨科目的數(shù)為0

3、應(yīng)收賬款的公式單元設(shè)置：

QM("1131",月,,,年,,)-QM("1141",月,,,年,,)+ IFF ( QM("1171",月,,,年,,)-QM("1172",月,,,年,,)<0,QM("1171",月,,,年,,)-QM("1172",月,,,年,,),0 )

意思為：當(dāng)工程施工—工程結(jié)算<0時(shí)，該差額記錄應(yīng)收賬款科目，如果相減>0,則記錄應(yīng)收賬款科目的數(shù)為0

假設(shè)當(dāng)期發(fā)生業(yè)務(wù)：借：工程施工 1000 貸：勞務(wù)成本 1000；借：工程結(jié)算 2000 貸：現(xiàn)金 2000生成憑證，

工程施工-工程結(jié)算=-1000<0,應(yīng)計(jì)入應(yīng)收賬款科目，查看資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)收賬款科目記錄為-1000，而存貨科目取數(shù)為0（為了在此明確查看存貨未取到數(shù)據(jù)，未對(duì)存貨公式中的其他科目記錄數(shù)據(jù)）

假設(shè)當(dāng)期發(fā)生：借：工程施工 2000 貸：勞務(wù)成本 2000；借：工程結(jié)算 1000 貸：現(xiàn)金 1000生成憑證，

工程施工-工程結(jié)算=1000>0,應(yīng)計(jì)入存貨科目，查看資產(chǎn)負(fù)債表

存貨科目記錄為1000，而應(yīng)收賬款科目取數(shù)為0（為了在此明確查看應(yīng)收賬款未取到數(shù)據(jù)，未對(duì)應(yīng)收賬款公式中的其他科目記錄數(shù)據(jù)）。