【問題現(xiàn)象】

發(fā)生的一些費(fèi)用先期企業(yè)墊付，后廠家單獨(dú)返還，不沖銷應(yīng)付貨款。

【解決方案】

1、發(fā)生費(fèi)用直接做費(fèi)用單，費(fèi)用類型現(xiàn)金費(fèi)用或往來費(fèi)用（往來單位第三方具體勞務(wù)公司），費(fèi)用類型新增墊付費(fèi)用，現(xiàn)結(jié)付款。

2、因廠家后期返還，同時(shí)做其他應(yīng)收單，類型為其他應(yīng)收，項(xiàng)目為其他應(yīng)收墊付費(fèi)用，保存審核。

3、廠家返還墊付費(fèi)用：

A、歸還的金額與實(shí)際發(fā)生一致

新增收款單，普通收款選擇往來單位，輸入收款明細(xì)與實(shí)際收款金額選單核銷其他應(yīng)收單。

B、歸還的金額比實(shí)際發(fā)生多

（1）新增收款單，普通收款選擇往來單位，輸入收款明細(xì)與實(shí)際收款金額選單核銷其他應(yīng)收單，核銷不完的會(huì)提示形成預(yù)收款。

（2）新增收入單，類型為往來收入，選擇收入明細(xì)，錄入未核銷完的金額，表頭使用預(yù)收沖銷單據(jù)收入金額。

C、歸還的金額比實(shí)際發(fā)生少

（1）新增收款單，普通收款選擇往來單位，輸入收款明細(xì)與實(shí)際收款金額選單核銷其他應(yīng)收單部分金額，剩余其他應(yīng)收仍掛賬。

（2）a．如后期再補(bǔ)還同之前做法核銷；

b.如不再返還，新增費(fèi)用單，視作實(shí)際費(fèi)用發(fā)生錄入類型往來費(fèi)用，形成應(yīng)付。再做應(yīng)收沖應(yīng)付核銷。

對(duì)應(yīng)憑證生成：

1、 發(fā)生費(fèi)用：

借：中間科目（其他應(yīng)收款-墊付虛擬沖銷）  100

貸：現(xiàn)金/銀行                                      100

2、 同時(shí)做其他應(yīng)收單：

借：其他應(yīng)收款-墊付等                       100

貸：中間科目（其他應(yīng)收款-墊付虛擬沖銷）   100

3、 廠家返還：

A、    歸還的金額與實(shí)際發(fā)生一致

收款單：

借：現(xiàn)金/銀行               100

貸：其他應(yīng)收款-墊付等     100

B、    歸還的金額比實(shí)際發(fā)生多

收款單：

借：現(xiàn)金/銀行              120

貸：其他應(yīng)收款-墊付等    100

預(yù)收賬款-往來         20

收入單：

借：預(yù)收賬款-往來                20

貸：其他業(yè)務(wù)收入-代墊收入等    20

C、    歸還的金額比實(shí)際發(fā)生少

收款單：

借：現(xiàn)金/銀行                                      90

貸：其他應(yīng)收款-墊付等（未沖完，假如未沖完10元） 90

a.    后期返還

收款單：

借：現(xiàn)金/銀行                              10

貸：其他應(yīng)收款-墊付等（沖完10元）       10

b.    不再返還

費(fèi)用單：

借：銷售/管理費(fèi)用（實(shí)際費(fèi)用科目）          10

貸：應(yīng)付/其他應(yīng)付款-往來                 10

應(yīng)收沖應(yīng)付：

借：應(yīng)付/其他應(yīng)付款-往來                    10

貸：其他應(yīng)收款-墊付等（沖完10元）       10