領(lǐng)域：會計服務(wù)

模塊：總賬

案例背景：

總賬結(jié)賬是月末進行完所有賬務(wù)處理后對總賬模塊的結(jié)賬；結(jié)賬前會進行各項檢查，如有異常項目，則不允許結(jié)賬。那總賬結(jié)賬檢查會檢查哪些內(nèi)容呢，檢查的哪些內(nèi)容是影響結(jié)賬的，哪些是不影響結(jié)賬；影響結(jié)賬的項目是否可以進行調(diào)整，具體怎么調(diào)整；本次案例將一一解惑

案例分析：

針對如上問題，匯總總賬檢查內(nèi)容如下：

1、操作節(jié)點 ：在【總賬-期末處理-總賬結(jié)賬】節(jié)點進行結(jié)賬檢查

2、影響結(jié)賬項目（異常項）：未記賬憑證檢查、試算平衡檢查、業(yè)務(wù)系統(tǒng)結(jié)賬狀態(tài)檢查、臨時憑證未保存狀態(tài)檢查、年初是否已建帳檢查；這些項目必須要處理完畢才能結(jié)賬

3、不影響結(jié)賬項目（警告項）：科目余額赤字檢查、期末結(jié)轉(zhuǎn)檢查、損益類科目余額為0檢查、憑證斷號檢查、現(xiàn)金流量平衡檢查、匯兌損益是否已執(zhí)行檢查

案例解析：

一、操作節(jié)點：【總賬-期末處理-總賬結(jié)賬】節(jié)點進行結(jié)賬檢查

二、影響結(jié)賬項目處理，必須要處理完畢才能結(jié)轉(zhuǎn)

1、未記賬憑證檢查：

此項是檢查憑證是否有進行記賬哦；系統(tǒng)默認是自動記賬的，但是有些可能根據(jù)實際情況取消了自動記賬的功能

處理方案：根據(jù)檢查結(jié)果在【總賬-憑證-憑證查詢】節(jié)點上對未記賬的憑證進行手工記賬

2、試算平衡檢查：

此項主要是檢查資產(chǎn)是否等于負債+所有者權(quán)益；如果試算不平衡，大多數(shù)可能是期初錄入的數(shù)據(jù)不對或者上年結(jié)轉(zhuǎn)后修改了數(shù)據(jù)沒有重新結(jié)轉(zhuǎn)導(dǎo)致的

處理方案：

方法一：啟用第一年度，在【總賬-期初數(shù)據(jù)-總賬期初】上點擊試算平衡，把試算的數(shù)據(jù)和您手工帳進行核對，看下哪個項目的數(shù)據(jù)不對，然后點擊編輯，進行修改數(shù)據(jù)即可；

方法二：非啟用年度，期初數(shù)據(jù)是上一年結(jié)轉(zhuǎn)過來的期初數(shù)據(jù)，可以再點期初結(jié)轉(zhuǎn)按鈕，重新結(jié)轉(zhuǎn)一下

3、業(yè)務(wù)系統(tǒng)結(jié)賬狀態(tài)檢查：

此項是檢查其他模塊是否結(jié)賬；如果啟用了其他模塊，在對應(yīng)模塊的月末結(jié)賬節(jié)點模塊進行結(jié)賬，再進行總賬模塊的結(jié)賬，才能通過此項工作檢查；

處理方案：根據(jù)檢查結(jié)果未結(jié)賬對應(yīng)的項目；比如FA固定資產(chǎn)未結(jié)賬，則需要在【固定資產(chǎn)-期末處理-固定資產(chǎn)結(jié)賬】上對固定資產(chǎn)進行結(jié)賬處理

標準財務(wù)月結(jié)步驟可以參考如下圖：

4、臨時憑證未保存狀態(tài)檢查：

此項主要檢查業(yè)務(wù)系統(tǒng)做了單據(jù)，但是根據(jù)憑證模板的設(shè)置或者其他原因?qū)е挛瓷�成正式憑證；

處理方案：在【會計服務(wù)-會計平臺-重新生成憑證】節(jié)點進行查詢處理過程信息，根據(jù)處理狀態(tài)和處理過程信息進程處理，并生成憑證

5、年初是否已建帳檢查

此項主要是檢查期初余額是否進行了期初建帳；建賬以后，期初的數(shù)據(jù)就不能修改哦；

處理方案：在【總賬-期初數(shù)據(jù)-總賬期初】上點擊期初建帳按鈕

三、不影響結(jié)賬的項目

1、 科目余額赤字檢查：

什么是科目余額赤字呢？是指當前科目結(jié)賬時余額為負；舉個例子銀行存款，它是資產(chǎn)類的科目，余額方向是借；如果本月初余額是借5000，發(fā)生了貸方的6000的數(shù)據(jù)，那月末這個科目的余額就是-1000；那說明這個科目的余額赤字，可以通過會計科目設(shè)置為不影響總賬結(jié)賬項目

處理方案：

方法一：在【總賬-賬表查詢-明細賬】查詢該科目的明細數(shù)據(jù)，和實際的業(yè)務(wù)進行對比，看是不是有憑證少錄入或者多錄入了，根據(jù)實際情況調(diào)整憑證

方法二：正常來說銀行存款科目是不能有負數(shù)余額；有些單位可以入賬不及時，有些業(yè)務(wù)還沒有錄入到系統(tǒng)上，想先進行結(jié)賬；那在【財務(wù)公共-會計科目】上對科目進行編輯，修改一下余額赤字檢查為警告，或者不檢查;這樣就不會影響總賬結(jié)賬

2、 期末結(jié)轉(zhuǎn)檢查：

此檢查一般是在設(shè)置期末結(jié)轉(zhuǎn)憑證的時候選擇的結(jié)賬檢查策略為錯誤，可以通過規(guī)則憑證定義設(shè)置為不影響結(jié)賬的項目

處理方案：

方法一：在【總賬-期末處理-期末結(jié)轉(zhuǎn)】上進行生成憑證

方法二：通過【總賬-規(guī)則憑證-規(guī)則憑證定義】節(jié)點對進行此項內(nèi)容進行編輯，設(shè)置檢查策略為警告或者不檢查，這樣就不影響總賬模塊的結(jié)賬

3、 損益類科目余額為0檢查：

損益科目為0的檢查，這個主要是檢查損益類的科目是否在月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，可以通過總賬參數(shù)設(shè)置為不影響總賬結(jié)賬的項目

處理方案：

方法一：在【總賬-期末處理-期末結(jié)轉(zhuǎn)】上進行生成損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證

方法二：根據(jù)會計制度企業(yè)也可以待年底時一次性結(jié)轉(zhuǎn)；如果貴公司是一年結(jié)轉(zhuǎn)一次；可以在【總賬-基礎(chǔ)設(shè)置-總賬參數(shù)】設(shè)置本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)方法為按年賬結(jié)；這個在1-11月份可以不進行損益結(jié)轉(zhuǎn)；此項只是作為警告項目進行處理，不影響總賬結(jié)賬；12月再一次性結(jié)轉(zhuǎn)

4、 憑證斷號檢查：

此項主要是針對斷號的檢查；比如之前做了1-3號憑證，中途刪除了2號憑證，那系統(tǒng)就只有1和3號憑證了；此項只是作為一個警告項，不影響總賬結(jié)賬；

處理方案：

方法一：通過【總賬-憑證】上的更多按鈕進行空號查詢；然后在新增憑證的時候使用2號憑證；

方法二：可以通過【總賬-期末處理-期末結(jié)轉(zhuǎn)】上的憑證號整理功能進行批量整理，但是注意的是：憑證號整理功能將會對本月的憑證全部重新編號，用于去除憑證斷號和手工錄入錯號，此操作不可撤銷，請慎重確認！

5、 現(xiàn)金流量平衡檢查：

此項檢查主要是檢查現(xiàn)金流相關(guān)的憑證在填寫的時候是否有維護現(xiàn)金流量項目；如果沒有維護則會顯示余額不平衡；可以通過總賬參數(shù)設(shè)置為不影響結(jié)賬的項目處理方案：

方法一：如果貴公司沒有現(xiàn)金流量項目錄入的需求，可以在【總賬-基礎(chǔ)設(shè)置-總賬參數(shù)】上將現(xiàn)金流量主表分析的檢查環(huán)節(jié)改為不檢查，這樣在結(jié)賬的時候他就只是顯示為警告，不影響總賬結(jié)賬

方法二：如果貴公司有現(xiàn)金流量項目錄入的需求，可以通過【總賬-憑證-現(xiàn)金流量分析】節(jié)點進行手工和自動分析

6、 匯兌損益是否已執(zhí)行檢查：

此項主要是企業(yè)在經(jīng)營過程中，由于不同外幣兌換發(fā)生的差價，以及匯率變動發(fā)生的折合為記賬本位幣的差額，所形成的收益或損失；為方便各企業(yè)財務(wù)人員完成此項業(yè)務(wù)處理，系統(tǒng)提供了自動計算并生成憑證的功能；此項業(yè)務(wù)，總賬結(jié)賬僅作為檢查項，不管是否執(zhí)行均不影響總賬模塊的結(jié)賬

處理方案：

如果貴單位有此類業(yè)務(wù)需要操作，可以通過【總賬-匯兌損益】節(jié)點進行操作生成匯兌損益憑證

以上總結(jié)如下:

異常項--影響結(jié)賬，必須處理；警告項：不影響結(jié)賬，可以選擇性處理

可從異常調(diào)整為警告項的內(nèi)容有：損益科目為0檢查、現(xiàn)金流量平衡檢查、科目赤字檢查、期末結(jié)轉(zhuǎn)檢查