前言：在年報中，用友軟件中的資產(chǎn)負(fù)債表可能存在重分類的科目，比如：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款等，重分類時各科目取數(shù)規(guī)則不同，則公式也不同：

【應(yīng)收賬款】=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計數(shù)一計提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計算填列；

【預(yù)收款項】=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)計算填列；

【應(yīng)付賬款】=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)計算填列；

【預(yù)付款項】=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計數(shù)計算填列；

【其他應(yīng)收款】=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計數(shù)一計提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計算填列；

【其他應(yīng)付款】=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)計算填列。

現(xiàn)需要按重分類來取數(shù)，公式要如何設(shè)置？下面以用友T+為例來詳細(xì)說明。

【問題分析】：

科目有明細(xì)科目時，公式中若只是“借”，取的是下級明細(xì)科目余額在借方的合計，余額在貸方的科目不算，公式中若是“自借”，則取下級科目余額在借方減去下級科目余額在貸方后余額在借方的數(shù)，如果最后余額在貸方，則取數(shù)為空，反之貸和自貸也是如此。

【解決方法】：

例：1122科目下有二級科目，若112201的借方余額為300，112202的借方余額為200，112203的貸方余額為100：

2.若按【自借】公式QM("1122","","年","月","自借")取出的期末數(shù)是300+200-100=400（即下級科目余額在借方減去下級科目余額在貸方后余額在借方的數(shù)）。

【總結(jié)】：

1.科目設(shè)置明細(xì)科目時，公式中若選的方向是“借”，取的是下級明細(xì)科目余額在借方的合計，余額在貸方的科目不算，公式中若選的方向是“自借”，則取的是下級科目余額在借方減去下級科目余額在貸方后余額在借方的數(shù)，如果最后余額在貸方，則取數(shù)為空，反之貸和自貸也是如此。

2.科目掛的輔助核算時，公式中不論方向選的是“借”還是“自借”，取的都是這個科目下各個往來單位借方減去貸方后余額在借方的數(shù)之和，就算最終科目的余額在貸方，也是如此取數(shù)，與最終余額無關(guān)。反之貸和自貸也是如此。