代賬公司財務運營管理系統(tǒng)_用友好會計軟件6折優(yōu)惠_隨時隨地有網(wǎng)就能做賬

【業(yè)務場景】

我們經(jīng)常會被客戶問到好會計/易代賬是不是能自動測算實際抵扣進項稅額，軟件是怎么取數(shù)的呢？

【原理】

1、好會計/易代賬為何需要設置此功能？原因：實際在企業(yè)中（僅納稅人性質(zhì)：一般納稅人），作為一名的財務人員，我們需要做到當期應交增值稅在達到當?shù)囟惥衷O置的其所屬行業(yè)的增值稅稅負率標準時，盡可能的少交稅，從而達到合理避稅，體現(xiàn)財務人員價值。

2、好會計/易代賬測算實際抵扣進項稅額原理：依據(jù)源公式：增值稅稅負率=（當期應交增值稅=當期銷項稅額-當期進項稅額-上期留抵）/當期銷售收入*100%  推算出： 當期實際抵扣進項稅額=當期銷項稅額-當期銷項收入*預計稅負率-上期留抵

3、好會計/易代賬測算實際抵扣進項稅額取數(shù)依據(jù)：①當期銷項稅額=發(fā)票管理中銷項發(fā)票“合計稅額”的合計數(shù)；②當期銷項收入=發(fā)票管理中銷項發(fā)票“合計金額”的合計數(shù)；③預計稅負率是手工錄入，標準是稅局制定，可咨詢當?shù)囟悇站謱９軉T要��；④上期留抵是手工錄入，可參考取數(shù)本期余額表應交稅費-應交增值稅和應交稅費-未交增值稅期初余額合計數(shù)，取借方余額，如是貸方余額則不取為0

4、好會計/易代賬測算實際抵扣進項稅額實際操作路徑：先登錄好會計→進【發(fā)票】下【發(fā)票測算】→點右上角“測算”按鈕生成

【注意】

1、 好會計/易代賬測算實際抵扣進項稅額僅能測算當下月份，如需要測算之前月份的，需要將本地電腦右下角日期手工改成之前的月份之后再來測算即可

2、 此功能僅對企業(yè)是一般納稅人的賬套才有，小規(guī)模納稅人賬套因進項不能抵扣所以無此功能

3、 好會計標準版以上/易代賬才有此功能，因為好會計普及版沒有發(fā)票節(jié)點所以無此發(fā)票測算功能

【舉實例說明】

好會計/易代賬如何通過發(fā)票自動測算出實際抵扣進項稅額

1、某商貿(mào)公司用的是好會計專業(yè)版，2019年10月已維護好銷項發(fā)票如下：

可得出：①發(fā)票測算中“當期銷項稅額”=發(fā)票管理中銷項發(fā)票“合計稅額”的合計數(shù)為39

②當期銷項收入=發(fā)票管理中銷項發(fā)票“合計金額”的合計數(shù)為300

③預計稅負率=經(jīng)咨詢稅局專管員得到其增值稅稅負率標準為2.5%

④上期留抵=經(jīng)查余額表本期應交稅費-應交增值稅和應交稅費-未交增值稅期初余額合計數(shù)為貸方余額則不取為0，見下圖：

2、進【發(fā)票】下【發(fā)票測算】→點右上角“測算”按鈕生成如下：

可得出：當期實際抵扣進項稅額=39-300*2.5%-0=31.5，因此可在進項發(fā)票明細中直接模擬認證最合適的00289535和00309722兩張發(fā)票即可，最終合計認證進項稅額為31.5，稅負率為2.5%，達到進項認證效果。