五金服寶貿(mào)易有限公司的財(cái)務(wù)小劉在使用軟甲一段時(shí)間后，發(fā)現(xiàn)好會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理軟件的發(fā)票管理和稅務(wù)管理，小劉不明白這2個(gè)功能有什么作用？在他的工作中能帶來(lái)哪些便捷效果，能進(jìn)行增值稅申報(bào)嗎？以及該如何進(jìn)行使用呢？下面就讓我們和小劉一起學(xué)習(xí)下吧！

1、為何要進(jìn)行發(fā)票數(shù)據(jù)的核對(duì)以及納稅申報(bào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例（08修訂版）》第23條規(guī)定納稅人以1個(gè)月為1個(gè)納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報(bào)納稅，所以從月底結(jié)賬到次月的15日我們需要在國(guó)家稅務(wù)局平臺(tái)申報(bào)增值稅，在此之前我們要檢查相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及核對(duì)發(fā)票系統(tǒng)是否有異常的情況，確認(rèn)無(wú)誤之后再去進(jìn)行納稅申報(bào)

2、好會(huì)計(jì)記賬報(bào)稅軟件如何進(jìn)行發(fā)票管控以及增值稅申報(bào)表的計(jì)算原理

2.1好會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)軟件里如何進(jìn)行發(fā)票管控

伴隨著國(guó)家稅務(wù)總局陸續(xù)推出金稅四期、國(guó)地稅聯(lián)合稽查、國(guó)稅與公安系統(tǒng)聯(lián)合、五證合一等一系列稅務(wù)管控手段，使得企業(yè)面臨更加嚴(yán)格的稅務(wù)管理環(huán)境和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按照我國(guó)“以票控稅”、“以票控賬”的稅務(wù)管理體制，發(fā)票管理是企業(yè)財(cái)務(wù)工作的重中之重。那么我們的軟件對(duì)于這塊管理的取數(shù)設(shè)置原理如下

（1）好會(huì)計(jì)發(fā)票管理軟件中進(jìn)行發(fā)票導(dǎo)入原理

銷項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入方式：通過(guò)一鍵取票，用取票機(jī)器人從稅控盤提取到銷項(xiàng)發(fā)票的數(shù)據(jù)/從稅控盤下載發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)/下載發(fā)票模板將發(fā)票數(shù)據(jù)整理好導(dǎo)入系統(tǒng)

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入方式：通過(guò)一鍵取票，用取票機(jī)器人從增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)提取到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的數(shù)據(jù)/從增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)下載抵扣明細(xì)導(dǎo)入系統(tǒng)/下載發(fā)票模板將發(fā)票數(shù)據(jù)整理好導(dǎo)入系統(tǒng)

（2）好會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行【發(fā)票管理】-【認(rèn)證測(cè)算】操作原理

增值稅稅負(fù)率=（當(dāng)期應(yīng)交增值稅=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵）/當(dāng)期銷售收入*100% 推算出： 當(dāng)期實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期銷項(xiàng)收入*預(yù)計(jì)稅負(fù)率-上期留抵，當(dāng)期銷項(xiàng)稅額來(lái)自銷項(xiàng)發(fā)票“合計(jì)稅額”的合計(jì)數(shù)；當(dāng)期銷項(xiàng)收入來(lái)自發(fā)票管理中銷項(xiàng)發(fā)票“合計(jì)金額”的合計(jì)數(shù)；預(yù)計(jì)稅負(fù)率是手工錄入，不同的行業(yè)稅負(fù)率是不一致的，可咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局專管員；上期留抵是手工錄入，可參考取數(shù)本期余額表應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅期初余額合計(jì)數(shù)，取借方余額，如是貸方余額則不取為0，系統(tǒng)測(cè)算完理想的進(jìn)項(xiàng)稅額之后，會(huì)對(duì)本期的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票提出是否建議認(rèn)證。我們?cè)诟鶕?jù)實(shí)際情況選擇對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證操作

（3）好會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)軟件中進(jìn)行【發(fā)票管理】-【進(jìn)銷稽核】操作原理：

進(jìn)銷稽核中“銷項(xiàng)”取數(shù)于【發(fā)票】下【發(fā)票管理】中銷項(xiàng)發(fā)票（銷售發(fā)票）中商品明細(xì) ；“進(jìn)項(xiàng)”取數(shù)于【發(fā)票】下【發(fā)票管理】中進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（采購(gòu)發(fā)票）中商品明細(xì) ；“累計(jì)數(shù)額”取得是自建賬月到當(dāng)期此商品“進(jìn)項(xiàng)”合計(jì)減去“銷項(xiàng)”合計(jì) ；預(yù)警狀態(tài)為“正�！贝�表的是此商品自建賬月至當(dāng)期“進(jìn)項(xiàng)”合計(jì)減去“銷項(xiàng)”大于等于0；預(yù)警狀態(tài)為“數(shù)額為負(fù)”代表的是此商品自建賬月至當(dāng)期“進(jìn)項(xiàng)”合計(jì)減去“銷項(xiàng)”小于0

2.2增值稅申報(bào)表操作路徑及取數(shù)原理

（1）主表：取數(shù)來(lái)自于附表，詳細(xì)呈現(xiàn)出本期的銷售金額（不含稅）、銷項(xiàng)稅額已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、上期留抵稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等。其中:

應(yīng)交增值稅額=銷項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額+上期留抵稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

當(dāng)銷項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額+上期留抵稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）＞0，說(shuō)明本月需要繳稅，稅額呈現(xiàn)在19欄應(yīng)納稅額，

當(dāng)銷項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額+上期留抵稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）＜0，說(shuō)明本月不需要繳稅，多出的稅額呈現(xiàn)在20欄期末留抵稅額。

（2）附表一：僅呈現(xiàn)本期的銷售情況明細(xì)，銷售金額和銷項(xiàng)稅額，不同的行業(yè)和不同的計(jì)稅方式會(huì)依據(jù)發(fā)票管理模塊中的發(fā)票明細(xì)對(duì)應(yīng)取數(shù)，如A公司，是適用于一般計(jì)稅方式的商貿(mào)公司，適用稅率為13%，增值稅申報(bào)表和發(fā)票明細(xì)的稅率和計(jì)稅方式相匹配。

（3）附表二：僅呈現(xiàn)本期的進(jìn)項(xiàng)情況明細(xì)，發(fā)票金額（不含稅）及進(jìn)項(xiàng)稅額，目前大部分公司的進(jìn)項(xiàng)是來(lái)自于公司從供應(yīng)商獲取的增值稅專用發(fā)票以及可以進(jìn)行認(rèn)證抵扣的運(yùn)輸服務(wù)發(fā)票，取數(shù)也是來(lái)自于發(fā)票管理模塊中已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和運(yùn)輸服務(wù)抵扣表中的抵扣明細(xì)。

（4）附表三：針對(duì)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)填寫(xiě)，本表由營(yíng)業(yè)稅改征增值稅應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě)，其他納稅人無(wú)需填寫(xiě)。

（5）附表四：主要體現(xiàn)本納稅所屬期稅額的抵減情況，針對(duì)特定行為（購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)享受抵減，營(yíng)改增納稅人，銷售建筑服務(wù)，銷售及出租不動(dòng)產(chǎn)），其他納稅人無(wú)需填寫(xiě)。

（6）減免明細(xì)：針對(duì)特定行業(yè)及特定行為，如享受出口退稅的外貿(mào)企業(yè)，做過(guò)免稅備案的銷售農(nóng)產(chǎn)品的企業(yè)，其他納稅人無(wú)需填寫(xiě)。

具體如何使用好會(huì)計(jì)發(fā)票管理和稅務(wù)管理

舉實(shí)例說(shuō)明

五金服寶貿(mào)易有限公司是一家零售企業(yè)，涉及的業(yè)務(wù)比較廣泛，目前開(kāi)始使用好會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)軟件，財(cái)務(wù)小劉想要利用好會(huì)計(jì)軟件管控發(fā)票和出具增值稅申報(bào)表，來(lái)防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率。

1、發(fā)票管理模塊

首先先使用發(fā)票管理模塊中的【一鍵取票】，將本月的銷項(xiàng)發(fā)票和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票提取到軟件中，并且通過(guò)【小暢識(shí)票】小程序提取若干運(yùn)輸類發(fā)票：

上傳好相關(guān)的發(fā)票數(shù)據(jù)后我們可以點(diǎn)擊發(fā)票測(cè)算，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票管理銷項(xiàng)發(fā)票自動(dòng)提取數(shù)據(jù)：銷項(xiàng)稅額為697.83元，銷售收入為5367.79元；再填寫(xiě)向稅管員咨詢的稅負(fù)率，系統(tǒng)測(cè)算出為了達(dá)到預(yù)計(jì)的稅負(fù)率，本月還需認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票621.08元；然后下面認(rèn)證發(fā)票列表會(huì)顯示出本月未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的數(shù)據(jù)，我們可以根據(jù)推算出的結(jié)果選擇對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票去進(jìn)行認(rèn)證操作，這樣我們既可以達(dá)到實(shí)現(xiàn)預(yù)計(jì)稅負(fù)率的效果，又可以避免本月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證過(guò)多，以致下月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可能會(huì)不夠，導(dǎo)致稅負(fù)率變動(dòng)的差異較大，引起稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)。

這邊對(duì)于發(fā)票的測(cè)算結(jié)果去進(jìn)行認(rèn)證發(fā)票的操作之后，我們同時(shí)也可以通過(guò)點(diǎn)擊發(fā)票-進(jìn)銷稽核的數(shù)據(jù)去查看發(fā)票數(shù)據(jù)是否有異常情況，此表顯示的是此類商品從建賬月份開(kāi)始到本月的進(jìn)銷的數(shù)量的數(shù)據(jù)，當(dāng)進(jìn)的數(shù)量大于銷的數(shù)量時(shí)候是正常狀態(tài)，當(dāng)進(jìn)的數(shù)量小于銷的數(shù)量時(shí)會(huì)提示是不正常狀態(tài)，我們就需要去清查是不是還有采購(gòu)的商品已付款未到票，或者是發(fā)票開(kāi)錯(cuò)的情況，然后做相關(guān)催票或者是讓對(duì)方重開(kāi)正確發(fā)票的要求

2、稅務(wù)管理-增值稅申報(bào)模塊

在發(fā)票數(shù)據(jù)以及賬務(wù)核對(duì)無(wú)誤之后，我們可以去進(jìn)行增值稅申報(bào)表的填寫(xiě)，點(diǎn)擊【稅務(wù)管理】-【增值稅申報(bào)表】，查看到系統(tǒng)已自動(dòng)將本期的銷售收入5363.79元，銷項(xiàng)稅額697.83元，進(jìn)項(xiàng)稅額572.22元上傳，自動(dòng)取數(shù)，計(jì)算出本期應(yīng)繳納的增值稅額125.61元。

注意事項(xiàng)：此數(shù)據(jù)取值于發(fā)票管理的發(fā)票數(shù)據(jù)，如有未開(kāi)票收入，需自己手工填寫(xiě)相關(guān)的報(bào)表數(shù)據(jù)