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T+業(yè)務(wù)合并流程科目來(lái)源對(duì)照

業(yè)務(wù)類型

分錄

輔助核算

單據(jù)來(lái)源

客戶訂貨(付了訂金)

借：銀行存款

貸：預(yù)收賬款

客戶

銷售訂單或收款單

進(jìn)貨入庫(kù)

借：庫(kù)存商品

貸：應(yīng)付賬款

供應(yīng)商

進(jìn)貨單

付供應(yīng)商款

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款

供應(yīng)商

付款單

銷售

借：應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

客戶

銷貨單

出庫(kù)成本

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：庫(kù)存商品

結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

收尾款

借：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款

客戶

收款單

預(yù)收沖應(yīng)收

借：預(yù)收賬款

貸：應(yīng)收賬款

客戶

客戶

往來(lái)沖銷單

期間損益結(jié)轉(zhuǎn)

收入

借：收入類

貸：本年利潤(rùn)

期間損益結(jié)轉(zhuǎn)

支出：

借：本年利潤(rùn)

貸：支出類