問題現(xiàn)象：

 T+業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證前可以預(yù)置對應(yīng)入賬科目，但是同一張單據(jù)在不同業(yè)務(wù)情況下入賬科目也會有所不同，那么什么單據(jù)在什么情況下會帶出什么科目呢？

解決方案：

以下情景除有特殊說明，否則均以無擴(kuò)展設(shè)置為前提！

一、進(jìn)貨單（采購發(fā)票）

情景一、稅率為0%

稅率稅額為0的進(jìn)貨單生成憑證時(shí)，不會帶出進(jìn)項(xiàng)稅科目，按照表體的含稅金額帶出借方“采購科目”和貸方“應(yīng)付科目”

借：材料采購（采購科目）

貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）

情景二、稅率非0

當(dāng)表體的稅率非0%時(shí)，按照金額帶出借方“采購科目”，按照稅額帶出借方“進(jìn)項(xiàng)稅科目”，，按照含稅金額帶出貸方“應(yīng)付賬款”

借：材料采購（采購科目）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（進(jìn)項(xiàng)稅科目）

貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）

情景三、現(xiàn)結(jié)金額

1、現(xiàn)金賬號現(xiàn)結(jié)

如果表頭填寫“現(xiàn)結(jié)金額”時(shí)，選擇了賬號類型為現(xiàn)金的賬號，則按照金額帶出借方“采購科目，按照稅額帶出借方“進(jìn)項(xiàng)稅科目”，按照現(xiàn)結(jié)金額帶出貸方“現(xiàn)金科目”，按照含稅金額和現(xiàn)結(jié)金額的差額帶出貸方“應(yīng)付科目”

借：材料采購（采購科目）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（進(jìn)項(xiàng)稅科目）

貸：庫存（現(xiàn)金科目）

應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）

2、銀行或其他賬號現(xiàn)結(jié)

如果表頭填寫“現(xiàn)結(jié)金額”時(shí)，選擇了賬號類型為銀行或者其他的賬號，則不會帶出“現(xiàn)金科目”，會按照現(xiàn)結(jié)金額帶出貸方“銀行科目”

借：材料采購（采購科目）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（進(jìn)項(xiàng)稅科目）

貸：銀行存款（銀行科目）

應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）

情景四、使用預(yù)付

表頭如果填寫了“使用預(yù)付”后，會自動生成一張預(yù)付沖應(yīng)付的沖銷單，在沖銷單生成憑證時(shí)體現(xiàn)預(yù)付賬款，所以進(jìn)貨單生成憑證同情景一或情景二，沒有特殊之處。

情景五、合并流程

當(dāng)使用合并流程時(shí)，進(jìn)貨單既代表入庫又確定往來，所以按照金額帶出借方“存貨科目”，按照稅額帶出借方“進(jìn)項(xiàng)稅科目”，按照含稅金額帶出貸方“應(yīng)付科目”

借：原材料（存貨科目）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（進(jìn)項(xiàng)稅科目）

貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）

二、銷貨單

情景一、稅率為0%

稅率稅額為0的銷貨單生成憑證時(shí)，不會帶出銷項(xiàng)稅科目，按照表體的含稅金額帶出貸方“銷售科目”和借方“應(yīng)收科目”

借：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）

貸：主營業(yè)務(wù)收入（銷售科目）

情景二、稅率非0

當(dāng)表體的稅率非0%時(shí)，按照含稅金額帶出借方“應(yīng)收賬款”，按照稅額帶出貸方“銷項(xiàng)稅科目”，按照金額帶出貸方“銷售科目”，

借：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）

貸：主營業(yè)務(wù)收入（銷售科目）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（銷項(xiàng)稅科目）

情景三、現(xiàn)結(jié)金額

1、現(xiàn)金賬號現(xiàn)結(jié)

如果表頭填寫“現(xiàn)結(jié)金額”時(shí)，選擇了賬號類型為現(xiàn)金的賬號，則按照含稅金額和現(xiàn)結(jié)金額的差額帶出借方“應(yīng)收科目”，按照現(xiàn)結(jié)金額帶出借方“現(xiàn)金科目”，按照稅額帶出貸方“銷項(xiàng)稅科目”，按照金額帶出貸方“銷售科目”

借：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）

庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）

貸：主營業(yè)務(wù)收入（銷售科目）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（銷項(xiàng)稅科目）

2、銀行或其他賬號現(xiàn)結(jié)

如果表頭填寫“現(xiàn)結(jié)金額”時(shí)，選擇了賬號類型為銀行或者其他的賬號，則不會帶出“現(xiàn)金科目”，會按照現(xiàn)結(jié)金額帶出借方“銀行科目”

借：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）

銀行存款（銀行科目）

貸：主營業(yè)務(wù)收入（銷售科目）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（銷項(xiàng)稅科目）

情景四、使用預(yù)收

表頭如果填寫了“使用預(yù)收”后，會自動生成一張預(yù)收沖應(yīng)收的沖銷單，在沖銷單生成憑證時(shí)體現(xiàn)預(yù)收賬款，所銷貨單生成憑證同情景一或情景二，沒有特殊之處。

情景五、合并流程

當(dāng)使用合并流程時(shí)，銷貨單既要確定出庫成本又要確認(rèn)收入

1、確認(rèn)收入

在銷貨單制單時(shí)，按照含稅金額帶出借方“應(yīng)收科目” ，按照金額帶出貸方“銷售科目”，按照稅額帶出貸方“銷項(xiàng)稅科目”，

借：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）

貸：主營業(yè)務(wù)收入（銷售科目）

應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅科目）

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本

在收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)里結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，按照成本價(jià)帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”

借：主營業(yè)務(wù)成本（成本價(jià)）

貸：原材料（成本價(jià)）

三、采購入庫單

情景一、暫估入庫

當(dāng)采購入庫單沒有關(guān)聯(lián)的進(jìn)貨單（進(jìn)貨單立賬）或者采購發(fā)票（發(fā)票立賬）時(shí)，即為暫估入庫。暫估入庫單按照金額帶出借方“存貨科目”，按照金額帶出貸方“暫估應(yīng)付款科目”

借：原材料（存貨科目）

貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）

情景二、非暫估入庫

當(dāng)采購入庫單有關(guān)聯(lián)的立賬單據(jù)即為非暫估入庫，按照金額帶出借方“存貨科目”，按照金額帶出貸方“采購科目”

借：原材料（存貨科目）

貸：材料采購（采購科目）

四、銷售出庫單

銷售出庫單結(jié)轉(zhuǎn)成本，按照成本價(jià)帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”

注：“存貨對方科目”中已經(jīng)默認(rèn)按照單據(jù)類型做了擴(kuò)展設(shè)置

• 一、進(jìn)貨單（采購發(fā)票）
• 情景一、稅率為0%
• 情景二、稅率非0
• 情景三、現(xiàn)結(jié)金額
• 1、現(xiàn)金賬號現(xiàn)結(jié)
• 2、銀行或其他賬號現(xiàn)結(jié)
• 情景四、使用預(yù)付
• 情景五、合并流程
• 二、銷貨單
• 情景一、稅率為0%
• 情景二、稅率非0
• 情景三、現(xiàn)結(jié)金額
• 1、現(xiàn)金賬號現(xiàn)結(jié)
• 2、銀行或其他賬號現(xiàn)結(jié)
• 情景四、使用預(yù)收
• 情景五、合并流程
• 1、確認(rèn)收入
• 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本
• 三、采購入庫單
• 情景一、暫估入庫
• 情景二、非暫估入庫
• 四、銷售出庫單