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發(fā)布時間：2024-11-18
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問題現(xiàn)象：
T+業(yè)務單據(jù)生成憑證前可以預置對應入賬科目，但是同一張單據(jù)在不同業(yè)務情況下入賬科目也會有所不同，那么什么單據(jù)在什么情況下會帶出什么科目呢？
解決方案：
以下情景除有特殊說明，否則均以無擴展設置為前提！
稅率稅額為0的進貨單生成憑證時，不會帶出進項稅科目，按照表體的含稅金額帶出借方“采購科目”和貸方“應付科目”
借：材料采購（采購科目）
貸：應付賬款（應付科目）
當表體的稅率非0%時，按照金額帶出借方“采購科目”，按照稅額帶出借方“進項稅科目”，，按照含稅金額帶出貸方“應付賬款”
借：材料采購（采購科目）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（進項稅科目）
貸：應付賬款（應付科目）
如果表頭填寫“現(xiàn)結金額”時，選擇了賬號類型為現(xiàn)金的賬號，則按照金額帶出借方“采購科目，按照稅額帶出借方“進項稅科目”，按照現(xiàn)結金額帶出貸方“現(xiàn)金科目”，按照含稅金額和現(xiàn)結金額的差額帶出貸方“應付科目”
借：材料采購（采購科目）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（進項稅科目）
貸：庫存（現(xiàn)金科目）
應付賬款（應付科目）
如果表頭填寫“現(xiàn)結金額”時，選擇了賬號類型為銀行或者其他的賬號，則不會帶出“現(xiàn)金科目”，會按照現(xiàn)結金額帶出貸方“銀行科目”
借：材料采購（采購科目）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（進項稅科目）
貸：銀行存款（銀行科目）
應付賬款（應付科目）
表頭如果填寫了“使用預付”后，會自動生成一張預付沖應付的沖銷單，在沖銷單生成憑證時體現(xiàn)預付賬款，所以進貨單生成憑證同情景一或情景二，沒有特殊之處。
當使用合并流程時，進貨單既代表入庫又確定往來，所以按照金額帶出借方“存貨科目”，按照稅額帶出借方“進項稅科目”，按照含稅金額帶出貸方“應付科目”
借：原材料（存貨科目）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（進項稅科目）
貸：應付賬款（應付科目）
稅率稅額為0的銷貨單生成憑證時，不會帶出銷項稅科目，按照表體的含稅金額帶出貸方“銷售科目”和借方“應收科目”
借：應收賬款（應收科目）
貸：主營業(yè)務收入（銷售科目）
當表體的稅率非0%時，按照含稅金額帶出借方“應收賬款”，按照稅額帶出貸方“銷項稅科目”，按照金額帶出貸方“銷售科目”，
借：應收賬款（應收科目）
貸：主營業(yè)務收入（銷售科目）
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（銷項稅科目）
如果表頭填寫“現(xiàn)結金額”時，選擇了賬號類型為現(xiàn)金的賬號，則按照含稅金額和現(xiàn)結金額的差額帶出借方“應收科目”，按照現(xiàn)結金額帶出借方“現(xiàn)金科目”，按照稅額帶出貸方“銷項稅科目”，按照金額帶出貸方“銷售科目”
借：應收賬款（應收科目）
庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）
貸：主營業(yè)務收入（銷售科目）
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（銷項稅科目）
如果表頭填寫“現(xiàn)結金額”時，選擇了賬號類型為銀行或者其他的賬號，則不會帶出“現(xiàn)金科目”，會按照現(xiàn)結金額帶出借方“銀行科目”
借：應收賬款（應收科目）
銀行存款（銀行科目）
貸：主營業(yè)務收入（銷售科目）
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（銷項稅科目）
表頭如果填寫了“使用預收”后，會自動生成一張預收沖應收的沖銷單，在沖銷單生成憑證時體現(xiàn)預收賬款，所銷貨單生成憑證同情景一或情景二，沒有特殊之處。
當使用合并流程時，銷貨單既要確定出庫成本又要確認收入
在銷貨單制單時，按照含稅金額帶出借方“應收科目” ，按照金額帶出貸方“銷售科目”，按照稅額帶出貸方“銷項稅科目”，
借：應收賬款（應收科目）
貸：主營業(yè)務收入（銷售科目）
應交稅費（銷項稅科目）
在收入成本配比結轉里結轉成本時，按照成本價帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”
借：主營業(yè)務成本（成本價）
貸：原材料（成本價）
當采購入庫單沒有關聯(lián)的進貨單（進貨單立賬）或者采購發(fā)票（發(fā)票立賬）時，即為暫估入庫。暫估入庫單按照金額帶出借方“存貨科目”，按照金額帶出貸方“暫估應付款科目”
借：原材料（存貨科目）
貸：應付賬款（應付科目）
當采購入庫單有關聯(lián)的立賬單據(jù)即為非暫估入庫，按照金額帶出借方“存貨科目”，按照金額帶出貸方“采購科目”
借：原材料（存貨科目）
貸：材料采購（采購科目）
四、銷售出庫單
銷售出庫單結轉成本，按照成本價帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”
注：“存貨對方科目”中已經默認按照單據(jù)類型做了擴展設置
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