一，場景還原

資產(chǎn)負債表被稱為第一會計報表，是總概反映會計主體（公司/企業(yè)主體）在特定日期（通常為各會計期末）財務(wù)狀況（即資產(chǎn),負債，所有者權(quán)益狀況）主要的會計報表。那么這個對公司，財務(wù)報表使用者而言，如此重要的財務(wù)報表如果發(fā)現(xiàn)不平衡的話，財務(wù)心里肯定十分著急，那么接下來讓我們一起來看看如何為財務(wù)們排憂解難吧。

二，報表平衡原理

資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益，可以理解為企業(yè)購買來的資產(chǎn)是來源于企業(yè)“自己”的錢和企業(yè)向“他人”借來的錢，不管如何變動這個靜態(tài)恒等式都是成立的。

三，快速排查方式

資產(chǎn)負債表不平是很多財務(wù)在做賬過程中經(jīng)常會遇到的現(xiàn)象，在好會計軟件或者是易代賬軟件中我們碰到資產(chǎn)負債表不平衡的時候，我們首先進入【報表】-【資產(chǎn)負債表】界面處于不重分類狀況下，然后點擊右邊的時間軸找到資產(chǎn)負債表不平衡的原始月份，最后把鼠標放在【不平衡】3個字上查看一下不平衡的原因，然后根據(jù)系統(tǒng)的提示對憑證或者是報表的取數(shù)公式進行相應(yīng)的調(diào)整，最后調(diào)整至報表平衡。

四，常見問題及處理方法

1.1 期初資產(chǎn)≠負債及所有者權(quán)益，請到【科目期初】調(diào)整期初數(shù)據(jù)

在2021年6月份點擊【結(jié)賬】-【結(jié)賬】的時候系統(tǒng)提示資產(chǎn)負債表不平，不能結(jié)賬，此時進入【報表】-【資產(chǎn)負債表】界面然后把鼠標放在【不平衡】3個字，系統(tǒng)會提示“期初資產(chǎn)≠負債及所有者權(quán)益，請到【科目期初】調(diào)整期初數(shù)據(jù)”。

【解決方案】

點擊【設(shè)置】--【科目期初】將期初余額填寫正確，中年度建賬（6月建賬）：期初余額填制上個月期末余額（5月期末余額），本年累計借方填制1-上個月本年累計借方余額（1-5月本年累計借方余額），本年累計貸方填制1-上個月本年累計貸方余額（1-5月本年累計貸方余額），年初余額是系統(tǒng)根據(jù)計算公式自動計算，無需填制，需遵從平衡等式原則，填制完后，需點擊科目期初【試算平衡】需平衡狀況。

1.2 當期未做損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證，可以到【結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)】中進行期末結(jié)轉(zhuǎn)處理

在2021年8月份點擊【結(jié)賬】-【結(jié)賬】的時候系統(tǒng)提示資產(chǎn)負債表不平，不能結(jié)賬，此時進入【報表】-【資產(chǎn)負債表】界面然后把鼠標放在【不平衡】3個字，系統(tǒng)會提示“當期未做結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證，可以到【結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)】中進行期末結(jié)轉(zhuǎn)處理”。

【解決方案】

依次點擊【結(jié)賬】-【期末結(jié)轉(zhuǎn)】界面點擊右上角的【測算金額】之后找到【結(jié)轉(zhuǎn)損益】的模板點擊【生成憑證】之后保存即可。此時進入【報表】-【資產(chǎn)負債表】可以發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表是平衡的。

1.3 損益科目本期有期初余額

在2021年1月份點擊【結(jié)賬】-【結(jié)賬】的時候系統(tǒng)提示資產(chǎn)負債表不平，不能結(jié)賬，此時進入【報表】-【資產(chǎn)負債表】界面然后把鼠標放在【不平衡】3個字，系統(tǒng)會提示“損益科目本期有期初余額”。

【解決方案】

由于損益類科目是沒有期初，期末余額的，可以根據(jù)提示①先打開總賬---余額表，選擇月份（1月）查看是否損益確實存在期初余額，②如果存在則需要追溯上個月將期末結(jié)轉(zhuǎn)憑證重新生成，將期初損益余額為0就平衡了。

然后【結(jié)賬】-【期末結(jié)轉(zhuǎn)】選擇上個月期末（2020年12月）結(jié)轉(zhuǎn)損益重新生成憑證,即可。其中重新生成期末結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證，需刪除已結(jié)轉(zhuǎn)過損益的憑證刪除（2020年12月）,然后重新生成即可，不然測算顯示的是灰色的，而并不是綠色的。

1.4 新增的一級科目1031，沒有在報表中進行設(shè)置，將取不到該科目的數(shù)據(jù)

在2021年5月份點擊【結(jié)賬】-【結(jié)賬】的時候系統(tǒng)提示資產(chǎn)負債表不平，不能結(jié)賬，此時進入【報表】-【資產(chǎn)負債表】界面然后把鼠標放在【不平衡】3個字，系統(tǒng)會提示“新增的一級科目1031，沒有在報表中進行設(shè)置，將取不到該科目的數(shù)據(jù)”。

【解決方案】

系統(tǒng)提示了具體原因XX科目新增了一級科目導(dǎo)致無法在系統(tǒng)中取數(shù)，這時需點擊總賬—余額表查看XX科目（1031科目），當時是否做了憑證，是什么性質(zhì)科目（存出保證金），然后在【報表】-【資產(chǎn)負債表】取個相近的項目點擊FX，然后取余額添加該科目取數(shù)平衡即可。

同時需要注意該科目性質(zhì)，也并非所有一級科目取數(shù)符號都是+號，有特殊比如說資產(chǎn)的備抵科目：壞賬準備，固定資產(chǎn)減值準備，其他應(yīng)收款減值準備，累計攤銷，累計折舊等科目。

1.5 可能出問題的科目為1123，可以檢查一下業(yè)務(wù)是否正確

在2020年1月份點擊【結(jié)賬】-【結(jié)賬】的時候系統(tǒng)提示資產(chǎn)負債表不平，不能結(jié)賬，此時進入【報表】-【資產(chǎn)負債表】界面然后把鼠標放在【不平衡】3個字，系統(tǒng)會提示“可能出問題的科目為1123，可以檢查一下業(yè)務(wù)是否正確”。

【解決方案】

系統(tǒng)提示了具體原因可能是XX科目，①可以根據(jù)檢查一下這個科目是否放置資產(chǎn)負債表位置錯誤了，這時需點擊總賬—余額表查看XX科目（1123科目），當時是否做了憑證，是什么性質(zhì)科目（預(yù)付賬款）。

②點擊報表—資產(chǎn)負債表所有公式查看一下，是否資產(chǎn)性質(zhì)科目放入到不相干的項目中去了，如果是的話把放入錯誤的項目點擊這個科目右邊有個X即可。

③還有存在的原因，該科目沒有在資產(chǎn)負債表取數(shù)，那么點擊添加FX添加公式即可。

1.6 不平衡

在2018年1月份點擊【結(jié)賬】-【結(jié)賬】的時候系統(tǒng)提示資產(chǎn)負債表不平，不能結(jié)賬，此時進入【報表】-【資產(chǎn)負債表】界面然后把鼠標放在【不平衡】3個字，系統(tǒng)會提示“不平衡，可以檢查一下業(yè)務(wù)是否正確”。

【解決方案】

這時系統(tǒng)啥提示都沒有，解決思路：①將資產(chǎn)期末余額-（負債和所有者權(quán)益）期末余額的差額去找下總賬----余額表；

②將這個差額（30,000.97）搜索余額表；

③如果通過差額沒有搜索到那么說明多個新增的一級科目沒有在系統(tǒng)中取數(shù)，那么則需要資產(chǎn)負債表一個項目一個項目去跟余額表每個項目去對，其中只需對的是期末余額即可。