【問題現(xiàn)象】

如何計提稅金的？

【解決方法】

1、一般納稅人按月計提附加稅金

①進結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)，點擊計提稅金的小齒輪按鈕設(shè)置計提基數(shù)和比例，一般納稅人計提方式為按月計提；計提基數(shù)為應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸方余額和應(yīng)交稅費-未交增值稅貸方余額之和；稅率設(shè)置為城市建設(shè)維護費7%或者5%，教育費附加3%，地方教育費附加2%：

②在2021年發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)憑證如下，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸方余額78元，未交增值稅貸方余額0元，計提基數(shù)=78+0=78元

③在期末時，進結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)，設(shè)置好計提稅金相關(guān)規(guī)則點右上角“測算金額”后，系統(tǒng)自動計提本月的稅金（78*12%=9.36）如下：

2、小規(guī)模按季計提附加稅金

①進結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)，點擊計提稅金的小齒輪按鈕設(shè)置計提基數(shù)和比例，小規(guī)模按季計提稅金；計提基數(shù)為應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸方余額和應(yīng)交稅費-未交增值稅貸方余額之和；稅率設(shè)置為城市建設(shè)維護費7%或者5%，教育費附加3%，地方教育費附加2%：

②在2021年3季度發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)憑證如下，應(yīng)交增值稅貸方300元，未交增值稅貸方余額200元。計提基數(shù)=300+200=500元

③在3月，進結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)，設(shè)置好計提稅金相關(guān)規(guī)則點右上角“測算金額”后，系統(tǒng)自動計提本月的稅金（500*12%=60）