會(huì)計(jì)科目的“輔助核算”設(shè)置

本次來(lái)看下“會(huì)計(jì)科目的輔助核算問(wèn)題”，輔助核算是哪一種存在，為什么要錄入輔助核算？如何正確的錄入輔助核算呢？本次我們一起來(lái)盤(pán)點(diǎn)下那些年一直陪伴我們的輔助核算！

主要分類

按錄入的方式及后期調(diào)整方法的區(qū)別，可劃分兩大類：
l普通核算類：部門(mén)、項(xiàng)目、自定義項(xiàng)（1-16）
l往來(lái)核算類：客戶往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)、個(gè)人往來(lái)

基本設(shè)置
1、設(shè)置方式：進(jìn)入【基礎(chǔ)檔案】-【財(cái)務(wù)】-【會(huì)計(jì)科目】中對(duì)會(huì)計(jì)科目“勾選”上輔助核算；
2、按輔助設(shè)置，對(duì)應(yīng)建立“基礎(chǔ)檔案”，如：客戶檔案、供應(yīng)商檔案、部門(mén)檔案、個(gè)人檔案、項(xiàng)目檔案�；�礎(chǔ)檔案后續(xù)錄入數(shù)據(jù)參照的依據(jù)。

注意事項(xiàng)：往來(lái)輔助核算（客戶、供應(yīng)商、個(gè)人）屬互斥項(xiàng)，一個(gè)會(huì)計(jì)科目只能啟用一個(gè)，不能同時(shí)設(shè)置多個(gè)；部門(mén)、個(gè)人往來(lái)屬于互斥，同一個(gè)會(huì)計(jì)科目無(wú)法同時(shí)使用；除此之外，輔助核算支持多個(gè)組合設(shè)置。

設(shè)置對(duì)比
首先，咱們來(lái)屢屢為啥要設(shè)置輔助核算，可以看下面的例子： 【舉例】對(duì)“管理費(fèi)用”下的“招待費(fèi)”分“部門(mén)”核算，并統(tǒng)計(jì)“專項(xiàng)”的使用狀況，按手工做賬規(guī)則和輔助核算體系對(duì)比

由上，可看出輔助核算能簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)科目明細(xì)設(shè)置，且不影響分類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。把相同維度統(tǒng)一管理，簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、會(huì)計(jì)科目級(jí)次編碼的限制問(wèn)題。上述舉例中，把“部門(mén)”“項(xiàng)目”作為單獨(dú)的檔案統(tǒng)一管理，只
需要錄入一次，無(wú)需和手工帳一樣，每個(gè)科目相同項(xiàng)目重復(fù)錄入多次。

日常錄入

輔助核算設(shè)置后，如何正確的維護(hù)是日常維護(hù)需要注意的，否則造成輔助對(duì)賬不平就不好了，可從期初和日常業(yè)務(wù)憑證來(lái)進(jìn)行分解；

期初錄入

建立賬套之初，需錄入期初，后續(xù)年度的期初，都為上年期末數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)去的，已默認(rèn)帶入上年數(shù)了，因此不用過(guò)多維護(hù)，除個(gè)別調(diào)整外；對(duì)于普通和往來(lái)核算類型錄入，存在以下區(qū)別： 1、對(duì)普通輔助核算來(lái)說(shuō)，較為簡(jiǎn)單，在期初余額中，雙擊打開(kāi)“輔助期初余額”界面，錄入完畢即可；
2、對(duì)往來(lái)輔助核算來(lái)說(shuō)，期初余額錄入，存在“輔助期初余額”“期初往來(lái)明細(xì)”兩個(gè)界面，錄入時(shí)，只需完成“期初往來(lái)明細(xì)”數(shù)據(jù)后，通過(guò)“匯總到輔助明細(xì)”能自動(dòng)匯總數(shù)據(jù)到“輔助期初余額”中。

日常業(yè)務(wù)

日常業(yè)務(wù)中，輔助核算錄入均相同，差異不大，填制業(yè)務(wù)分錄憑證時(shí)，會(huì)彈出輔助項(xiàng)窗口，對(duì)應(yīng)填寫(xiě)即可；
日常維護(hù)尤為重要，日常數(shù)據(jù)不對(duì)，將影響賬表查詢及輔助對(duì)賬問(wèn)題產(chǎn)生，因此需要重點(diǎn)關(guān)注下。

注意事項(xiàng)：

1、科目已經(jīng)錄入期初或日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，務(wù)必不要中途調(diào)整輔助核算，否則會(huì)造成輔助對(duì)賬錯(cuò)誤發(fā)生。

2、科目設(shè)置了項(xiàng)目核算后，需要進(jìn)入“項(xiàng)目大類”中指定所屬的項(xiàng)目“核算大類”才行；

3、日常賬表都有對(duì)應(yīng)賬表，除自定義項(xiàng)外，可結(jié)合使用“多輔助核算賬表”方式自定義查詢內(nèi)容。