會計(jì)科目的“輔助核算”設(shè)置

本次來看下“會計(jì)科目的輔助核算問題”，輔助核算是哪一種存在，為什么要錄入輔助核算？如何正確的錄入輔助核算呢？本次我們一起來盤點(diǎn)下那些年一直陪伴我們的輔助核算！

主要分類

按錄入的方式及后期調(diào)整方法的區(qū)別，可劃分兩大類：
l普通核算類：部門、項(xiàng)目、自定義項(xiàng)（1-16）
l往來核算類：客戶往來、供應(yīng)商往來、個人往來

基本設(shè)置
1、設(shè)置方式：進(jìn)入【基礎(chǔ)檔案】-【財(cái)務(wù)】-【會計(jì)科目】中對會計(jì)科目“勾選”上輔助核算；
2、按輔助設(shè)置，對應(yīng)建立“基礎(chǔ)檔案”，如：客戶檔案、供應(yīng)商檔案、部門檔案、個人檔案、項(xiàng)目檔案�；�礎(chǔ)檔案后續(xù)錄入數(shù)據(jù)參照的依據(jù)。

注意事項(xiàng)：往來輔助核算（客戶、供應(yīng)商、個人）屬互斥項(xiàng)，一個會計(jì)科目只能啟用一個，不能同時設(shè)置多個；部門、個人往來屬于互斥，同一個會計(jì)科目無法同時使用；除此之外，輔助核算支持多個組合設(shè)置。

設(shè)置對比
首先，咱們來屢屢為啥要設(shè)置輔助核算，可以看下面的例子： 【舉例】對“管理費(fèi)用”下的“招待費(fèi)”分“部門”核算，并統(tǒng)計(jì)“專項(xiàng)”的使用狀況，按手工做賬規(guī)則和輔助核算體系對比

由上，可看出輔助核算能簡化會計(jì)科目明細(xì)設(shè)置，且不影響分類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。把相同維度統(tǒng)一管理，簡化會計(jì)科目的設(shè)置、會計(jì)科目級次編碼的限制問題。上述舉例中，把“部門”“項(xiàng)目”作為單獨(dú)的檔案統(tǒng)一管理，只
需要錄入一次，無需和手工帳一樣，每個科目相同項(xiàng)目重復(fù)錄入多次。

日常錄入

輔助核算設(shè)置后，如何正確的維護(hù)是日常維護(hù)需要注意的，否則造成輔助對賬不平就不好了，可從期初和日常業(yè)務(wù)憑證來進(jìn)行分解；

期初錄入

建立賬套之初，需錄入期初，后續(xù)年度的期初，都為上年期末數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)過去的，已默認(rèn)帶入上年數(shù)了，因此不用過多維護(hù)，除個別調(diào)整外；對于普通和往來核算類型錄入，存在以下區(qū)別： 1、對普通輔助核算來說，較為簡單，在期初余額中，雙擊打開“輔助期初余額”界面，錄入完畢即可；
2、對往來輔助核算來說，期初余額錄入，存在“輔助期初余額”“期初往來明細(xì)”兩個界面，錄入時，只需完成“期初往來明細(xì)”數(shù)據(jù)后，通過“匯總到輔助明細(xì)”能自動匯總數(shù)據(jù)到“輔助期初余額”中。

日常業(yè)務(wù)

日常業(yè)務(wù)中，輔助核算錄入均相同，差異不大，填制業(yè)務(wù)分錄憑證時，會彈出輔助項(xiàng)窗口，對應(yīng)填寫即可；
日常維護(hù)尤為重要，日常數(shù)據(jù)不對，將影響賬表查詢及輔助對賬問題產(chǎn)生，因此需要重點(diǎn)關(guān)注下。

注意事項(xiàng)：

1、科目已經(jīng)錄入期初或日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，務(wù)必不要中途調(diào)整輔助核算，否則會造成輔助對賬錯誤發(fā)生。

2、科目設(shè)置了項(xiàng)目核算后，需要進(jìn)入“項(xiàng)目大類”中指定所屬的項(xiàng)目“核算大類”才行；

3、日常賬表都有對應(yīng)賬表，除自定義項(xiàng)外，可結(jié)合使用“多輔助核算賬表”方式自定義查詢內(nèi)容。