資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表的核對(duì)等式：

（資產(chǎn)負(fù)債表）未分配利潤(rùn)“期末余額”-“年初余額”=（利潤(rùn)表）凈利潤(rùn)的本年累計(jì)

利潤(rùn)表與資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系不正確：

1） 資產(chǎn)負(fù)債表不平：則先檢查資產(chǎn)負(fù)債表（方法見(jiàn)：資產(chǎn)負(fù)債表不平操作步驟）

2） 資產(chǎn)負(fù)債表平：則需要檢查利潤(rùn)表：

1.報(bào)表模板行業(yè)性質(zhì)和賬套行業(yè)性質(zhì)是否一致

2.是否增加了一級(jí)損益類科目。

3.確認(rèn)本期所有損益科目分錄方向無(wú)誤

4.確認(rèn)本期所有憑證都已記賬

演示如下：

1. 報(bào)表模板行業(yè)性質(zhì)和賬套行業(yè)性質(zhì)是否一致 （是否是一個(gè)月開(kāi)始做報(bào)表，如果是，可以考慮該原因，如果之前做過(guò)多月，本月出現(xiàn)該情況，則一般不會(huì)由于該原因）

查看行業(yè)性質(zhì)：總賬-選項(xiàng)中其他的頁(yè)簽：

注意：版本不同查看行業(yè)性質(zhì)的方法也不同：

10.1（含）之前的版本：總賬-設(shè)置-選項(xiàng)-會(huì)計(jì)日歷的頁(yè)簽中查看

11.0版本：以賬套主管登錄系統(tǒng)管理，賬套-修改中查看行業(yè)性質(zhì)

11.1開(kāi)始的版本：總賬-設(shè)置-選項(xiàng)-其他的頁(yè)簽中查看

2. 是否增加了一級(jí)損益類科目。

利潤(rùn)表的模板是按照系統(tǒng)預(yù)制，中途增加了一級(jí)科目，則模板中并沒(méi)有該科目，需要在利潤(rùn)表中設(shè)置該科目的公式，才能取數(shù)。

例如：中途增加營(yíng)業(yè)費(fèi)用科目，并填制了憑證，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)中后，查看利潤(rùn)表，發(fā)現(xiàn)沒(méi)有這個(gè)科目：

增加營(yíng)業(yè)費(fèi)用的公式：本期金額：FS("6605",月,"借",,,"",,)

并相應(yīng)調(diào)整：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)公式：?C5-?C6-?C7-?C8-?C9-?C10-?C11+?C13+?C14-?c12

先在格式狀態(tài)：編輯，插入行：輸入營(yíng)業(yè)費(fèi)用。

設(shè)置本期金額的公式：

點(diǎn)擊函數(shù)向?qū)�，選擇用友賬務(wù)函數(shù)，發(fā)生（FS），下一步，點(diǎn)擊參照，選擇會(huì)計(jì)科目和方向后點(diǎn)確定，即可設(shè)置公式。

設(shè)置本年累計(jì)的公式=?C12+select(?C12,年@=年 and 月@=月+1)

可以直接將光標(biāo)往下直接拖動(dòng)，或者采用復(fù)制黏貼的方式設(shè)置公式

資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表的核對(duì)等式：

（資產(chǎn)負(fù)債表）未分配利潤(rùn)“期末余額”-“年初余額”=（利潤(rùn)表）凈利潤(rùn)的本年累計(jì)

則：882256.4-883356.4=-1100 勾稽正確。

3. 確認(rèn)本期所有損益科目分錄方向無(wú)誤

利潤(rùn)表對(duì)損益類科目分錄方向要求：

利潤(rùn)表只能取損益科目某一個(gè)特定方向的數(shù)據(jù)，因此每個(gè)損益科目日常憑證建議根據(jù)會(huì)計(jì)科目上的余額方向進(jìn)行填制（期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證除外）。

要求：

損益類費(fèi)用只能有借方發(fā)生額，如有貸方發(fā)生需要在借方做紅字（損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證除外）

損益類收入只能有貸方發(fā)生額，如有借方發(fā)生需要在貸方做紅字（損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證除外）

例如：將財(cái)務(wù)費(fèi)用放在貸方，用藍(lán)字體現(xiàn)：

查看利潤(rùn)表：財(cái)務(wù)費(fèi)用沒(méi)有取到數(shù)。這與公式的設(shè)置有關(guān)，因?yàn)槲覀儽酒诮痤~設(shè)置的是取借方發(fā)生額。而填制憑證時(shí)，財(cái)務(wù)費(fèi)用在貸方。

這時(shí)，需要反結(jié)賬，反記賬修改憑證上的方向：以借方紅字體現(xiàn)

重新審核，記賬后：利潤(rùn)表可以取到數(shù)

查看資產(chǎn)負(fù)債表

則：882756.4-883356.4=-600 勾稽正確。

4.確認(rèn)本期所有憑證都已記賬 ：查詢憑證中查看憑證沒(méi)有記賬，所以利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)費(fèi)用沒(méi)有取到數(shù)：

將憑證記賬后：